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請問老師收入和成本暫估入賬的，怎么申報(bào)企業(yè)稅和增值稅？是小規(guī)模納稅人，目前沒開票后期會(huì)開票的
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你好。按照賬上的收入填寫申報(bào)。您的銷售額是多少？
2023 04/13 11:43
84784974 
2023 04/13 12:12
銷售額是300萬，這300萬是1-3月份的收入，可能到6月份的時(shí)候會(huì)把這300萬的票開給政府，要提前暫估收入和成本嗎
玲老師 
2023 04/13 12:14
實(shí)際發(fā)生銷售了，只是沒有開發(fā)票，那就是做無票收入，正常做賬成本是按照實(shí)際發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)。
玲老師
2023 04/13 12:14
就是說收入是實(shí)際發(fā)生的，不是暫估的。是成本費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生了，沒有回來發(fā)票才是暫估
84784974
2023 04/13 12:40
小企業(yè)會(huì)計(jì)不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬嗎？我們實(shí)際是服務(wù)了，只是暫時(shí)沒開發(fā)票和收到錢，這種不用暫估入賬嗎？
玲老師
2023 04/13 12:43
這種就是正常確認(rèn)收入了，不屬于暫估，屬于無票收入。
84784974
2023 04/13 12:46
可發(fā)票后期又會(huì)開給對方并收到錢啊，怎么是無票收入呢
玲老師
2023 04/13 12:47
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
這個(gè)就是無票收入。
玲老師
2023 04/13 12:47
收入發(fā)生了，只是沒有開發(fā)票，所以叫無票收入。就是字面意思。
84784974
2023 04/13 12:48
那暫估收入的分錄怎么寫呢
玲老師
2023 04/13 12:48
稅務(wù)的規(guī)定也叫無票收入，有這個(gè)名詞。
84784974
2023 04/13 12:52
是的這個(gè)知道，如果我按無票收入申報(bào)增值稅及企業(yè)稅的話，那后期我給對方開票了，又該怎么申報(bào)呢，正常申報(bào)的話就重復(fù)交稅了
玲老師
2023 04/13 12:52
增值稅在無票收入里填寫負(fù)數(shù)。
玲老師
2023 04/13 12:53
小規(guī)模就是按照扣除這個(gè)無票收入的金額填寫申報(bào)。
不會(huì)重復(fù)交稅的，因?yàn)槎惪钋懊娼贿^了。
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