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老師，收到銀行扣繳社?；貑危瑫嫹咒浽趺醋?？
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借應付職工薪酬單位部分其他應收款個人部分。貸銀行存款。
2023 04/13 11:37
84784955 
2023 04/13 12:10
老師，是不是應該同時計提? 借? 管理費用? ?貸? ?應付職工薪酬? 社保？
玲老師 
2023 04/13 12:10
你好 是的? 這是計提? 的? 單位部分
84784955
2023 04/13 12:15
老師，能否給說下詳細的單位和個人計提分錄怎么寫？
玲老師
2023 04/13 12:15
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
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