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餐飲費(fèi)是不是只能入賬60%，不能全部入賬

84784992| 提問時(shí)間：2023 04/12 19:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好，會(huì)計(jì)上，是據(jù)實(shí)入賬的 匯算清繳的時(shí)候，做相應(yīng)的調(diào)整處理?
2023 04/12 19:57
84784992
2023 04/12 19:58
到時(shí)候調(diào)整是怎么調(diào)整。會(huì)計(jì)分錄能一起告訴下么？比如餐飲費(fèi)100元
鄒老師
2023 04/12 19:59
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 比如收入1萬，餐飲費(fèi)100元，發(fā)生額60%=60，收入的5‰=50 匯算清繳的時(shí)候按50扣除，50做納稅調(diào)增處理?
84784992
2023 04/12 20:26
分錄要怎么寫
鄒老師
2023 04/12 20:31
你好，調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
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