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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，發(fā)票已經(jīng)抵扣發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅額錯(cuò)誤，少抵扣了這種賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？
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你好，購(gòu)買方開紅字信息表，然后銷售方開紅字發(fā)票，再重新開。
2023 04/12 13:32
84784974 
2023 04/12 13:33
老師購(gòu)買方再哪里開紅字信息表呢？
郭老師 
2023 04/12 13:35
開票系統(tǒng)里面有一個(gè)紅字信息表，然后找紅字信息表填開，選擇購(gòu)買方。
84784974
2023 04/12 13:36
老師那會(huì)計(jì)賬應(yīng)該怎么處理呢
84784974
2023 04/12 13:37
老師還有抵扣聯(lián)
郭老師
2023 04/12 13:38
借應(yīng)付賬款，
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784974
2023 04/12 16:23
老師已經(jīng)支付完貨款呢怎樣處理呢，入庫(kù)時(shí)：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
支付時(shí)：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
抵扣稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
老師這種開了紅字信息表之后的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么操作呢？
郭老師
2023 04/12 16:26
借應(yīng)付賬款
貸原材料、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784974
2023 04/12 16:28
老師，但是這筆貨款已經(jīng)支付了，還是走應(yīng)付賬款嗎？
郭老師
2023 04/12 16:30
錢退回來了嗎？沒有退的話先掛著，錢退回來了之后借銀行存款，貸應(yīng)付賬款。
84784974
2023 04/12 16:32
錢不退回，貨款是正確的，只是稅額有誤原本應(yīng)該開13%的發(fā)票，有個(gè)別品項(xiàng)開成了9%
郭老師
2023 04/12 16:40
那對(duì)方還重新給你開吧，重新開進(jìn)來，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款就是了。
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