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12月份結(jié)轉(zhuǎn)時，又沒有通過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，都完整下就好了

老師這樣寫對嗎？謝謝老師，

同學(xué)，你主要是增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)存疑是嗎？我把完整的思路告訴你，應(yīng)該會比較清楚。 一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 同時。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：

我下面打錯，后面是 ： 銷項稅額小于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是:

所以你看你6月是進大于銷的情況，處理就不對

最后的分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 那這個東西借貸金額不一致老師。謝謝

同學(xué)，這里填銷稅額的金額 ，相當(dāng)于把求交的銷項稅額用相等的進項抵扣結(jié)轉(zhuǎn)出來，那么剩余的進項就是留抵，下期再抵扣。

可是我三月份沒有勾選認證也能這樣做嗎

你三月屬于進銷大，還是銷項大？

進項大，謝謝老師，

那就按上面的分錄寫，至于你說的沒勾選認證，準確的說“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目的金額，都是認證后才會有的，如果沒有認證，不會會這個科目里體現(xiàn)

老師您看我這個對嗎？謝謝老師

同學(xué)，你按上面我發(fā)你的思路做分錄，不要漏掉科目，我看你好些分錄好像不完整，都是只有一步