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老師，我這個月這么寫分錄對嗎？轉出未交增值稅需要 轉到 未交增值稅吧？我之前還有留底，未交增值稅是借方余額，我這個月賬務這么處理對嗎？
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本月的賬務處理是正確的。此時再看本月的“應交稅費——未交增值稅”科目的余額，就是是借方余額，表示還是留抵增值稅，不需要繳納增值稅。如果是本月“應交稅費——未交增值稅”科目是貸方余額，表示需要繳納增值稅，次月需要繳納增值稅平賬。
2023 04/12 10:53
84784980 
2023 04/12 11:05
有留底的話，我本月也是正常做分錄，該結轉到未交增值稅貸方對嗎？然后看原來借方余額?本月貸方的差。
江老師 
2023 04/12 11:08
上述說法正確。需要結轉處理，再根據(jù)“應交稅費——未交增值稅”科目的余額判斷如何處理。
84784980
2023 04/12 11:15
我是一般納稅人，同時享受簡易計稅。我目前有留底，是用簡易計稅計提城建稅及教育費附加。如果下個月留底數(shù)不夠全額繳納轉出未交增值稅的數(shù)，那我是不是就應該從下月計提增值稅，城建稅，教育費附加，要按照銷項-進項?進項稅額轉出?加計抵減?簡易計稅?留底余額去算增值稅？然后按照這個結果，計提城建稅，教育費附加？
江老師
2023 04/12 11:20
一、對于一般計稅項目，按一般計稅項目應繳納的增值稅、消費稅總額作為計算附加稅的基數(shù)，計算流轉稅的附加稅。
二、對于簡易計稅項目，按簡易計稅項目需要繳納的流轉稅，作為計算附加稅的基數(shù)。
84784980
2023 04/12 11:30
老師，我這種情況，是我說的那種方式計算增值稅的嗎
江老師
2023 04/12 11:40
你需要分開核算。簡易計稅不能與一般納稅人混在一起。
84784980
2023 04/12 12:51
我說的是增值稅，不得把簡易計稅加進去嗎
江老師
2023 04/12 13:47
不參加簡易計稅事項，一般計稅項目可以抵扣進項稅，對于簡易計稅項目是不抵扣進項稅的
84784980
2023 04/12 14:06
簡易和一般加起來的合就是應交增值稅對嗎？然后按照應交增值稅算城建稅，地方附加？
江老師
2023 04/12 15:55
不是，簡易計稅單獨計稅，不抵扣進項稅，直接交稅平賬。對于一般計稅，可能抵扣進項稅，用銷項減進項進行繳稅處理。
84784980
2023 04/12 16:36
算城建稅和地方稅附加，可以是簡易計稅?一般的合，去計提城建，地方費附加是嗎？
江老師
2023 04/12 16:38
簡易計稅的單獨計提增值稅附加稅，對于一般計稅的，需要單獨計提增值稅附加稅
84784980
2023 04/12 16:57
分開計稅和加一起計稅，結果不是一樣嗎
江老師
2023 04/12 17:12
不一樣，因為這個是需要單獨計算稅費的。
84784980
2023 04/12 17:29
一樣啊，怎么會不一樣呢
江老師
2023 04/13 09:41
一、簡易計稅的單獨計提增值稅附加稅，對于一般計稅的，需要單獨計提增值稅附加稅。
二、對于簡易計稅，不能抵扣進項稅，直接用“應交稅費——簡易計稅”核算。
三、對于一般計稅項目，可以抵扣進項稅。直接用“應交稅費——應交增值稅”科目核算。用銷項減進項，最終計算出需要繳納的增值稅，按照一般計稅項目核算。
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