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老師，收到個稅返還計入的應交稅費-應交增值稅，申報增值稅的填到哪塊？小規(guī)模納稅人
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含稅收入/1.01后合并計入開普票的收入申報
2023 04/12 10:09
84784993 
2023 04/12 10:14
實際沒開票
家權老師 
2023 04/12 10:19
當月沒開票就按含稅收入/1.01計算銷售收入申報
84784993
2023 04/12 10:24
好的，老師。我還有一個問題
84784993
2023 04/12 10:30
一般納稅人，銷項是61289.21，進項是94584.51，進項稅額轉出55347.74，應交22052.44.分錄怎么寫？
家權老師
2023 04/12 10:33
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784993
2023 04/12 11:09
好的，謝謝老師
家權老師
2023 04/12 11:15
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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