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去年企業(yè)所得稅匯算清繳需要退稅 做留抵 這個季度的稅費 會計分錄怎么寫
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同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
2023 04/11 21:50
84784984 
2023 04/11 21:51
企業(yè)所得稅 比如這個季度應(yīng)交4000 去年應(yīng)退1000 直接留抵 這車?yán)U納3000就行了 會計分錄怎么寫呀
易 老師 
2023 04/11 22:22
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3000
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000
貸：銀行存款3000
84784984
2023 04/11 22:24
企業(yè)所得稅也是按留抵之后的金額繳納多少計就計提多少么
易 老師
2023 04/11 22:28
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的
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