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去年四季度附征稅少算了今年4月份補交了，匯算清繳年報表里的現(xiàn)金流量表是按四季度的現(xiàn)金流量表填還是納稅調整后的
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你好，填寫調整之前的。
2023 04/11 18:17
84785014 
2023 04/11 18:18
補交的稅費產(chǎn)生的現(xiàn)金流體現(xiàn)在今年二季度財務報表的現(xiàn)金流量表里對吧
郭老師 
2023 04/11 18:19
對的，是的，是這么做的。
84785014
2023 04/11 18:46
補交的稅費還需要在二季度資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)嗎
郭老師
2023 04/11 18:48
你好，補交的這個稅款沒有余額。不在你的資產(chǎn)負債表里面。
84785014
2023 04/11 18:49
好的謝謝老師
郭老師
2023 04/11 18:50
不用客氣，工作愉快。
84785014
2023 04/11 18:51
二季度的資產(chǎn)負債表貨幣資金期初余額是填年報里面的期末余額還是四季度報表的期末余額
郭老師
2023 04/11 18:52
那你年報和第四季度不一樣嗎？這兩個應該是一樣的。
84785014
2023 04/11 18:53
補交稅費調整了年報呢
84785014
2023 04/11 18:56
補交稅費調整了年報利潤表的稅金及附加和企業(yè)所得稅，同時調整了年報資產(chǎn)負債表中的應交稅費和未分配利潤
郭老師
2023 04/11 19:00
你好，你補交的稅款做到了幾月份？
84785014
2023 04/11 19:01
補交11月份附加稅今年4月份交的
郭老師
2023 04/11 19:01
你好，那你應該在四月份做賬務處理
你不可能在11月份做吧。
84785014
2023 04/11 19:04
您的意思是年報不用調整還按四季度的報嗎？這個稅費在二季度財務報表里面體現(xiàn)嗎？那不就影響二季度的利潤表了嗎？
郭老師
2023 04/11 19:04
你用以前年度損益調整來做，不影響第二季度的呀。
郭老師
2023 04/11 19:04
因為第四季度的和年報的需要是一樣，利潤總額需要一致的，你要么都調整，要么都不調整。
84785014
2023 04/11 19:07
那這個補交的稅費是填在二季度利潤表稅金及附加這項嗎？以前年度損益調整這個需要在財務報表里面體現(xiàn)嗎？
郭老師
2023 04/11 19:08
以前年度損益調整，他在月末的時候結轉到未分配利潤，在資產(chǎn)負債表未分配利潤期末余額里面體現(xiàn)。
84785014
2023 04/11 19:10
4月份做的稅費補交的賬務處理，就在4月底結轉嗎？是結轉到本年利潤嗎？怎么做分錄？
郭老師
2023 04/11 19:11
借以前年度損益調整，
貸應交稅費
借應交稅費貸，銀行放款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
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