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問題已解決
員工1月工資含個人社保（不含公司社保）共2000元，個人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的時候個人及公司社保已經(jīng)繳納了，2月份才發(fā)的工資，發(fā)工資時實際發(fā)放1647.68元，社保個人部分只扣除了352.32元，實際發(fā)放工資1647.68元。想問一下1月計提工資和繳納社保以及2月發(fā)放工資時分別怎么做分錄呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、1月計提工資，按應發(fā)工資2000元計提，假定這個員工是管理人員，分錄是：
借：管理費用 ——工資 2000
貸：應付職工薪酬——工資 2000
二、 繳納社保費用，分錄是：
借：管理費用——社保費用 929.33
借：其他應收款——XX員工 390.39
貸：銀行存款 1319.72
三、發(fā)放工資，你回復一下再處理
2023 04/11 16:44
84785023 
2023 04/11 16:46
發(fā)放工資
江老師 
2023 04/11 16:48
三、發(fā)放工資的分錄是：
借：應付職工薪酬——工資? 2000
貸：其他應收款——XX員工? 352.32
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 1647.68
備注：在員工的其他應收款中，就會產(chǎn)生借方余額：390.39-352.32=38.07元，借方余額表示該員工欠公司38.07元，在后期發(fā)放工資，需要收回該員工的款項，或者是直接收款平賬。
84785023
2023 04/11 16:49
好的，謝謝
江老師
2023 04/11 16:51
祝學習進步，工作順利
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