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老師，我們幾個項目早就完工且已經(jīng)和項目經(jīng)理結清了，該項目后期不會再有成本發(fā)生了。但是賬上“工程施工”這個科目，有的還有借方余額。還有的是如圖片所示。而且這些項目完工已經(jīng)已經(jīng)好幾年了。現(xiàn)在應該怎么處理呢
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“工程施工”科目在工程項目完工結算后與“工程結算”科目對沖后應為零，你這個余額是哪里來的呢
2023 04/11 13:57
84785033 
2023 04/11 14:04
我們沒有設置工程結算科目，收到材料勞務發(fā)票，都是入工程施工科目 。然后直接結轉到主營業(yè)務成本。之前都是事務所在代理記賬的，他們都是這樣操作的。比如這個月這個項目有100萬的收入，然后我們沒拿到成本發(fā)票，他就先暫估一個數(shù)，借工程施工95萬，貸應付賬款-暫估95萬。然后借主營業(yè)務成本95萬，貸工程施工95萬。后面如果沒拿到發(fā)票的話，后期就一直沖暫估，再繼續(xù)暫估。有時候一個項目好幾年都是沖暫估再繼續(xù) 暫估。也不管項目實際情況怎么樣。
唐維文 
2023 04/11 14:24
那你們需要等到項目結束了，按照實際的進行調整啊，不然一直都是估計的數(shù)字，肯定會有差額的
84785033
2023 04/11 14:39
項目已經(jīng)結束了，我想知道該 怎么調賬
唐維文
2023 04/11 14:42
你直接，借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工
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