免費問答

1、材料費 (1)直接耗用的材料： 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 制造費用 貸：原材料-某材料 因一種產(chǎn)品不存在分配z

2、人工費 (1)工資 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 制造費用 貸：應(yīng)付工資 一種產(chǎn)品不需要分配

(2)福利費 工資的14%。計算與分錄同上。 3、其他要素費用分配的會計分錄，如計提折舊、車間發(fā)生的各項雜費等。

二)歸集分配各項間接費用 1、輔助生產(chǎn)費用 將第一步驟中記入“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”賬戶的成本進行歸集，將總額按受益對象分配至相應(yīng)的賬戶中。 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品(如果受益對象為產(chǎn)品的話) 制造費用 貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間

二、月末計提結(jié)轉(zhuǎn)涉及的分錄 1、計提福利費，按工資總額的14%提取 借：管理費用(或制造費用等)--福利費 貸：應(yīng)付福利費 2、計提職工教育經(jīng)費，按工資總額的1.5%提取 借：管理費用(或制造費用等)--職工教育費 貸：其他應(yīng)付款--職工教育經(jīng)費 3、工資分配 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用等 貸：應(yīng)付工資 4、計提折舊 借：管理費用(或制造費用等)--折舊費 貸：累計折舊 5、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 6、結(jié)轉(zhuǎn)成本支出 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外指出 7、結(jié)轉(zhuǎn)費用 借：本年利潤 貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 8、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 9、季度(或月)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 固定資產(chǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費用到生產(chǎn)成本： 借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費用 貸：制造費用—電費/其他 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品入庫： 借：庫存商品—鑼 貸：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料 貸：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工—工資/社保費 貸：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費用 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本—內(nèi)銷成本/出口成本 貸：庫存商品—鑼 以上賬務(wù)處理您看對不對？生產(chǎn)成本期末要做結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎？剛剛試算平衡成本費用處理生產(chǎn)成本沒平，其他我都結(jié)轉(zhuǎn)為0了，生產(chǎn)成本期末需要怎么賬務(wù)處理一下嗎？

麻煩稍等一下，我還在車上

窩看你的分錄沒有問題！生產(chǎn)成本期末要做結(jié)轉(zhuǎn)完后可以有余額

有余額代表有尚未完工的在產(chǎn)品

結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本賬務(wù)處理，這里借的主營業(yè)務(wù)成本金額是本月出庫的金額嗎？出庫金額和本月主營業(yè)務(wù)收入金額是一樣的有錯誤嗎？庫存商品月末有結(jié)存金額，需要做一筆賬務(wù)處理嗎？應(yīng)該怎么處理？

主營業(yè)務(wù)成本實際金額，出庫是銷售是主營業(yè)務(wù)收入！一樣沒問題！本月沒完工的在產(chǎn)品不需要結(jié)轉(zhuǎn)

我做了一個庫存商品明細(xì)表，月末庫存是完工產(chǎn)品，期初結(jié)存減去本月出庫銷售的金額，就是月末結(jié)存的沒問題吧？這里的期末庫存商品結(jié)存需要做分錄處理嗎？

庫存商品明細(xì)體現(xiàn)的是庫存數(shù)量和庫存成本和銷售額沒有關(guān)系啊，期末庫存商品結(jié)存不需要做分錄處理的哈！

庫存成本和銷售額沒有關(guān)系，那么本月銷售產(chǎn)品收入是2000元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時，是不是按產(chǎn)品實際成本入賬，借主營業(yè)務(wù)成本1000元，總覺得我這里做的有點不對，本月收入賣出去了1000，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候還是1000，那不是沒有利潤了嗎？是這樣理解主營業(yè)務(wù)成本嗎？

你看下上面我給你發(fā)的流程，上面有的都按那個流程做， 結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)成本支出 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外指出

好的，謝謝您的幫助！庫存期末存貨成本余額不需要做賬務(wù)處理是嗎？那報表會有顯示存貨余額嗎？第二個問題主營業(yè)務(wù)成本有點沒想通，比如本月主產(chǎn)品銷售賣了1000元，確認(rèn)收入1000元，這里的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，是不是按主產(chǎn)品實際成本計算？比如時間成本是800，借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800，是不是這樣理解？非常感謝您的幫助

庫存期末存貨成本余額不需要做賬務(wù)處理的，會顯示存貨余額， 這里的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，是不是按主產(chǎn)品實際成本計算，是的你理解的是對的哈！

我剛做了手工丁字賬，原材料借貸為0，庫存商品借貸為0。生產(chǎn)成本借方余額有20多萬，貸方0，制造費用都已結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本歸0，稅金及附加、銷管財全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤借方虧損了12萬多。本月無收入，主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本都為0。這種情況您看還需要怎么賬務(wù)處理一下嗎？有什么辦法不做虧？

這個得按實際的來哈！實際虧就是虧！

車間設(shè)備用的機油計入什么費用？

同學(xué)，我們這個平臺規(guī)定的是一題一問，有新問題麻煩重新提問！請諒解！謝謝同學(xué)的配合！ 祝工作順利！生活愉快！