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好的，謝謝老師！總銷售額超過30萬和不超過30萬，兩種情況都請教一下您，謝謝

請問泥這個紅沖額大于銷項是有分專普嗎

專票紅沖的

請問紅沖的是多少的 是當(dāng)季的藍(lán)字嗎 還是去年的？

第一種情況，季度全部開具了普通發(fā)票，累計開票金額≤30萬元----申報時，稅額全免； 第二種情況 ，季度全部開具了1%的普通發(fā)票，累計開票金額>30萬元---稅額=累計開票金額*1%； 第三種情況，季度全部開了1%（或3%）的增值稅專用發(fā)票，不論累計金額多少---稅額=累計開票金額*1%（或3%），全部納稅； 第四種情況，季度開了部分專票（1%或3%），部分1%的普票，合計金額≤30萬元---稅額=普票免稅，專票*1%或3%； 第五種情況 ，季度開了部分專票（1%），部分1%的普票，合計金額>30萬元---稅額=累計開票金額*1%（全部納稅）。

謝謝老師！對于30萬內(nèi)有開1%和3%，還有免稅，開了三種發(fā)票，申報的時候需要統(tǒng)一換算成1%稅率的未稅額嗎？還是直接填寫票面的未稅額？

分開填的！免稅的在第10行，這個圖片你參考下，填的位置

30萬內(nèi)都免稅啊！我是說填寫的數(shù)字按票面的未稅金額填寫在第10行嗎？比方說：10000未稅額，稅率1%，價稅合計10100.；20000未稅金額，稅率3%，價稅合計20600.；4000免稅，請問怎么填申報表？謝謝

都是填對應(yīng)的未稅金額的哈

各填第幾欄？

小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)免稅條件的，免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行，免征的稅額填寫到第14、15行。 季度稅務(wù)申報時，在小微企業(yè)免稅銷售額填寫收入額，在小微企業(yè)免稅額收入額X3%填寫免稅金

老師您說的第一種情況“第一種情況，季度全部開具了普通發(fā)票，累計開票金額≤30萬元----申報時，稅額全免”，這個里面不分稅率嗎？比如有1%，有3%

是的，你理解的是對的哈

剛看錯了，如果沒超過30萬開的1%普票全填在第10欄 如果有專票，專票部分填第2欄：普票部分填第10欄

如果超過30萬，普票全部填在第3欄按1%繳納稅