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1 進(jìn)項(xiàng)稅額的算試是 =65+0.36=65.36

2 銷項(xiàng)稅額的算試是 =800*0.13+56.5/1.13*0.13 =104+6.5 =110.5

3購進(jìn)用于職工浴室 不得進(jìn)行抵扣

4視同銷售 銷項(xiàng)稅額 =100*0.13=13萬元

進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) =65.36 銷項(xiàng)稅額合計(jì) =110.5+13=123.5 當(dāng)月應(yīng)交增值稅 =123.5-65.36=58.14

為什么呢

當(dāng)月應(yīng)交的增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 外購用于職工食堂進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不能抵扣。要用于生產(chǎn)經(jīng)營才能抵扣。 集體福利或者個(gè)人消費(fèi)”是指用于 企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的供職工使用的食堂、浴室、理發(fā)室、宿舍、幼兒園等福利設(shè)施及其設(shè)備、物品等或者以福利、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼等形式發(fā)放給職工個(gè)人的物品。 由于它們已經(jīng)改變了生產(chǎn)經(jīng)營的用途，成為了最終消費(fèi)品，因此其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。

資料4 視同銷售： 增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條，單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物： 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 所以本資料的贈(zèng)送是視同銷售，計(jì)算銷項(xiàng)稅額。

資料3不抵扣和資料4視同銷售已經(jīng)解釋了 資料1、2是正常的處理 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) =65.36 銷項(xiàng)稅額合計(jì) =110.5+13=123.5 當(dāng)月應(yīng)交增值稅 =銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) =123.5-65.36=58.14 最后銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都算出來，然后用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，就等于應(yīng)繳增值稅。

第一大題請(qǐng)?jiān)敿?xì)解析謝謝

好吧，再給您做一個(gè)題目。

1 進(jìn)項(xiàng)稅額 =7.8+0.09=7.89萬元 2 銷項(xiàng)稅 =（40+10）*4520/1.13*0.13=2.6萬

《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條 視同銷售貨物： 將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；

以舊換新： 稅法規(guī)定：采取以舊換新方式銷售貨物的，應(yīng)按新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額，不得扣減舊貨物的收購價(jià)格。也就是說以舊換新要按照銷售貨物和收購貨物兩個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)來進(jìn)行核算，銷售額和收購額不能相互抵減。

3 銷項(xiàng)稅額=200*2260/1.13*0.13=5.2 因?yàn)?00元收購價(jià)并沒有說是專票，所以不考慮抵扣。

分期收款的銷售額什么時(shí)候計(jì)算？ 《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十八條 條例第十九條第一款第(一)項(xiàng)規(guī)定的收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。

4 分期收款的銷項(xiàng)稅額 =9040*100/1.13*0.13*50% =5.2萬

銷項(xiàng) =2.6+5.2+5.2=13 進(jìn)項(xiàng) =7.89 應(yīng)交增值稅 =銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留抵扣 =13-7.89-0.612 =4.498

不好意思，還有這兩題

要不您再提個(gè)問，我來答這個(gè)題目 @一休哥哥

我在題目前面@一休哥哥，我應(yīng)該能看得到的

因?yàn)榫W(wǎng)校對(duì)我們答疑 是通過 提問量 來考評(píng)的。 所以才有一問一答。 我在題目前面@一休哥哥，我應(yīng)該能看得到的 謝謝支持。

而且每答一題，只有5毛錢。 謝謝理解。

第一大題3.應(yīng)該是300臺(tái)吧，能重新幫我算一下嗎

這里應(yīng)該是300臺(tái) 3 銷項(xiàng)稅額=300*2260/1.13*0.13=7.8 因?yàn)?00元收購價(jià)并沒有說是專票，所以不考慮抵扣

銷項(xiàng) =2.6+7.8+5.2=15.6 進(jìn)項(xiàng) =7.89 應(yīng)交增值稅 =銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留抵扣 =15.6-7.89-0.612 =7.098