問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開增票3%稅率減按1%征收，減征的2%稅額要做賬嗎，如果要做，科目是什么

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/10 14:33
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，減震的2%可以不用做賬。你直接按照百分之一來(lái)做稅金，然后把這個(gè)稅金轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入。
2023 04/10 14:34
84784954
2023 04/10 14:38
老師，我沒(méi)能理解老師的回答，我的理解是不用做賬就按稅收多少來(lái)計(jì)提，也不用做收入，做收入的話，不是還得計(jì)提嗎？能不能麻煩老師把分錄列一下，謝謝老師
宋生老師
2023 04/10 14:41
你好比如你100塊，然后按現(xiàn)在的要求稅金是一塊。你就借應(yīng)收賬款101貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。一塊
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