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實(shí)務(wù)
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老師，小規(guī)模增值稅減免分錄怎么做？是一個(gè)月做一次還是每個(gè)月都要做
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/10 11:04
84785011 
2023 04/10 11:07
那就是減免稅的分錄一個(gè)季度做一次是吧老師
家權(quán)老師 
2023 04/10 11:08
是的，就是那個(gè)意思的哈
84785011
2023 04/10 16:29
老師，麻煩再問一下，這個(gè)減免的金額是按賬上應(yīng)交增值稅的金額做減免的分錄嗎？不是按照?qǐng)?bào)表上的本期減征額的那個(gè)數(shù)額來做減免分錄吧
家權(quán)老師
2023 04/10 16:30
這個(gè)減免的金額是按賬上應(yīng)交增值稅的金額做減免
84785011
2023 04/10 16:35
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 04/10 16:37
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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