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問(wèn)題已解決
母公司為了享受小規(guī)模納稅人優(yōu)惠減免增值稅才設(shè)立的子公司，稅率從13變成1%，有些業(yè)務(wù)就子公司開票，然后購(gòu)貨采購(gòu)是母公司，母公司加一點(diǎn)利潤(rùn)開給子公司，子公司再開給客戶，享受一個(gè)季度1%稅率30萬(wàn)的發(fā)票不用交增值稅，這種操作沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)是吧，這一塊不是很懂，希望老師多說(shuō)點(diǎn)，謝謝
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您好，這么操作是沒(méi)有問(wèn)題的
2023 04/09 13:11
84784974 
2023 04/09 13:14
有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢
東老師 
2023 04/09 13:15
這個(gè)唯一就是那母公司售價(jià)太低的風(fēng)險(xiǎn)
84784974
2023 04/09 13:20
好的，還有一個(gè)問(wèn)題，母公司這樣認(rèn)繳投資控制了子公司，是否要確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資，我理解的是未實(shí)繳到位，不確認(rèn)，不知道對(duì)不對(duì)？最后一個(gè)問(wèn)題：那年末合并報(bào)表那些債權(quán)債務(wù)要抵權(quán)益嗎，需要操作合并報(bào)表嗎？
東老師
2023 04/09 13:20
第一時(shí)間沒(méi)有出資呢，不需要做賬的
東老師
2023 04/09 13:21
第二可以做合并報(bào)表，但是不是必須做的
84784974
2023 04/09 13:26
謝謝老師，我學(xué)的中級(jí)會(huì)計(jì)是都是要出合并報(bào)表，這個(gè)不是必須是有什么條例嗎
東老師
2023 04/09 13:27
不是的，合并報(bào)表是給管理層看的，管理人員要說(shuō)你看，也就沒(méi)有編制的必要
84784974
2023 04/09 13:29
啊，我以為是母公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表報(bào)年報(bào)對(duì)外稅務(wù)局上面要用，
東老師
2023 04/09 13:30
肯定不是，稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候各報(bào)各的
84784974
2023 04/09 13:33
哦哦，好的，謝謝
東老師
2023 04/09 13:35
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您了
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