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老師想咨詢一下，財務(wù)報表里資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費這欄是負數(shù)，和增值稅申報表里的期末未繳稅額不一樣，這是怎么回事能調(diào)整嗎
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你好，增值稅申報表只體現(xiàn)增值稅，而資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費不僅僅有增值稅，還有附加稅，所得稅等稅款。
所以不一致，也是正常的??
2023 04/09 09:54
84785008 
2023 04/09 09:58
但是應(yīng)交稅費這欄負數(shù)正常嗎，一直都沒有過留底稅額
鄒老師 
2023 04/09 09:58
你好，增值稅沒有留抵稅額，那資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費這欄負數(shù)是不正常的
84785008
2023 04/09 10:08
老師怎樣把調(diào)成正常的呢
鄒老師
2023 04/09 10:20
你好，是有稅款繳納了而沒有計提導(dǎo)致的嗎？?
84785008
2023 04/09 10:25
有可能是的，因為沒有留底稅額，負數(shù)怎么調(diào)整呢
鄒老師
2023 04/09 10:25
你好，如果是沒有計提導(dǎo)致的，就需要補做計提分錄
84785008
2023 04/09 10:30
老師麻煩您把分錄步驟發(fā)一下，謝謝
鄒老師
2023 04/09 10:31
你好，比如附加稅繳納了而沒有計提，補計提的分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
84785008
2023 04/09 10:34
附加稅增值稅分不清楚了怎么辦，能放在一塊嗎
鄒老師
2023 04/09 10:35
你好，附加稅才是按上面那樣做計提分錄
增值稅是負債科目，不通過? 稅金及附加? ?科目核算的 ，是不能放在一塊的
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