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老師按照履約進度計算收入，我一月履約進度確認的收入是45萬 分包成本是18萬 ，實際給甲方開票42萬，我異地預交是按照42-18 預交，？還是按照進度確認的收入45-18余額預交？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對方給你42，你開出的也是42是嗎？如果是的話，按照42-18
2023 04/08 12:36
84784960 
2023 04/08 12:38
按照履約進度確認的收入是45（計入主營業(yè)務收入會計科目），但是甲方核算的工程量合格只有42萬，我們開給他們發(fā)票肯定是42計入（計入合同結(jié)算會計科目）。履約進度確認的收入和他們驗收的不一致
郭老師 
2023 04/08 12:51
你好按照420,000來就可以了
84784960
2023 04/08 13:45
老師按照履約進度確認收入的會計分錄是這個嘛
郭老師
2023 04/08 13:48
你好，你賬上按照45，你收到的按照42
開發(fā)票的安42就可以
郭老師
2023 04/08 13:48
你也可以按照45，也可以按照合同的提前交，沒有問題。
84784960
2023 04/08 13:58
老師我做賬是這么做到，數(shù)據(jù)和前面的問題不一樣哈，我剛剛忘記我舉例的數(shù)據(jù)了。這次是我按照履約進度確認的收入是50入（主營業(yè)務收入科目） ，甲方確認的工程量是45萬（不含稅）（入工程結(jié)算科目），讓我開成45，成本就是42.，我入賬的就這么操作的，有沒有什么問題
郭老師
2023 04/08 14:04
啊，沒有問題的，可以的。
84784960
2023 04/08 14:07
那老師我們增值稅申報的時候收入是45，所得稅季報上面的收入就是50 ，中間就有差異了，會有問題嗎？
郭老師
2023 04/08 14:11
一年能一致起來嗎
一年能堆對起來就可以
84784960
2023 04/08 14:12
跨年的話可能就會不一致，
84784960
2023 04/08 14:15
我們公司沒有預算會計，所以我之前一直就按照甲方確認的工程量直接做的收入，沒有按照履約進度，我就按照圖片里面這些科目做的，但是有的老師說這么弄會讓毛利率每季度差異大，
郭老師
2023 04/08 14:21
那不行
不可以
稅務局會找
自己預算
總收入和成本分別多少
84784960
2023 04/08 14:25
老師我沒懂你回答的意思
郭老師
2023 04/08 14:28
你不是說跨年不一致
跨年不一致的不可以
郭老師
2023 04/08 14:28
說明你們的毛利率很大，我問你，你的收入和總成本有預算嗎？
84784960
2023 04/08 14:33
就是小公司沒得專業(yè)的預算員，所以平常我都是按照開票確認收入，公司又有很多小項目，我預交的所得稅的時候我也看了毛利率，這個時候毛利率是（所有項目的收入減去所以項目成本/總收入）的我盡量控制再15到25，多個項目一起再運營，毛利率肯定算的是總共的，不能分項目算的。
郭老師
2023 04/08 14:40
你好，你得分項目核算，你得分項目結(jié)轉(zhuǎn)成本不是嗎？你可以大體的預算一下的。
郭老師
2023 04/08 14:40
毛利潤15%-25%不算高的
30%最好的
84784960
2023 04/08 14:41
低于好多就會有稅務預警了？
郭老師
2023 04/08 14:45
你好，前兩年都是可以虧損的，然后第三年開始一般根據(jù)你的稅負來繳納就可以的，1.8%左右的。
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