問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)公司小規(guī)模時(shí)收到的專票以后轉(zhuǎn)一般納稅人時(shí)可以抵扣嗎

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/08 10:25
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 小規(guī)模時(shí)的發(fā)票不能抵扣?
2023 04/08 10:25
84784981
2023 04/08 10:30
不是說(shuō)在轉(zhuǎn)一般納稅人之前只要沒(méi)有收入，那以后轉(zhuǎn)一般納稅人就可以抵扣嗎
玲老師
2023 04/08 10:35
對(duì)，就是轉(zhuǎn)一般納稅人之前小規(guī)模身份沒(méi)有報(bào)過(guò)稅的，這種情況可以抵扣。要是報(bào)過(guò)稅就不能抵扣了。
84784981
2023 04/08 10:36
那還是要認(rèn)證以后再做進(jìn)項(xiàng)稅嗎？具體分錄怎么寫呢
玲老師
2023 04/08 10:43
如果你符合這種情況，可以抵扣的，你就留著，等轉(zhuǎn)為一般納稅人之后就可以抵扣了。小規(guī)模時(shí)候先不認(rèn)證。
84784981
2023 04/08 10:48
如果我買了一臺(tái)設(shè)備10萬(wàn)，增值稅13000，那小規(guī)模期間是借固定資產(chǎn)113000、貸銀行存款113000，之后轉(zhuǎn)一般納稅人專票認(rèn)證了怎么做帳呢
玲老師
2023 04/08 10:55
認(rèn)證的時(shí)候借進(jìn)項(xiàng)稅額貸固定資產(chǎn)。就是把進(jìn)項(xiàng)這一部分從固定資產(chǎn)里轉(zhuǎn)出來(lái)。
84784981
2023 04/08 10:57
那如果固定資產(chǎn)已經(jīng)提了一段時(shí)間折舊，怎么調(diào)整原值呢
玲老師
2023 04/08 11:03
你好 做上面分錄? 把原值調(diào)整小? 按調(diào)整后的金額折舊 前面的折舊不用調(diào)整?
84784981
2023 04/08 11:16
老師再請(qǐng)問(wèn)下，建筑材料公司的安評(píng)部產(chǎn)生的費(fèi)用入管理費(fèi)用還是生產(chǎn)成本？
玲老師
2023 04/08 11:19
你好，記入管理費(fèi)用就行的。
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