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問題已解決
利潤表上的利潤總額是會計利潤是會計利潤總額，而申報表上的利潤總額是指會計利潤總額經(jīng)過納稅調(diào)整和以前年度未彌補虧來調(diào)減后的應(yīng)納稅所得額（我自學(xué)理解的不知對否，老師就說對或者不對就行）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
為了讓我玩，你好，利潤表里面的利潤總額是會計利潤，你企業(yè)所得稅申報表里面的利潤總額也是會計上的，和你利潤表里面的是一樣的。如果需要納稅調(diào)增調(diào)減，在納稅調(diào)整明細(xì)表里或者是其他的調(diào)整表里面的調(diào)整，只有匯算清繳才能調(diào)整，預(yù)繳的調(diào)整不了。
2023 04/08 09:41
84785029 
2023 04/08 09:59
為了讓我玩是什么意思?
郭老師 
2023 04/08 10:02
打錯了
從你好
之后看
亂健了
84785029
2023 04/08 10:11
就不能直接按調(diào)整后的申報嗎
84785029
2023 04/08 10:12
就是按照調(diào)整后的填申報表
郭老師
2023 04/08 10:15
不可以的，必須是一樣的，第四季度的利潤總額和你年報的利潤總額，還有你匯算清繳里面的利潤總額必須是一樣，不一致的，稅務(wù)局后期會找你們的。
84785029
2023 04/08 10:17
好等會我現(xiàn)在有點事，我把您的話總結(jié)一下然后您看看說的對不對好吧
郭老師
2023 04/08 10:18
可以的，可以這么做。
84785029
2023 04/08 11:45
就是說利潤表上的利潤總額就是會計利潤總額，在填申報其實就是把利潤表上的利潤總額（會計利潤總額）抄在申報表上。但是，之后如果有納稅調(diào)事項或者以前年度未彌補虧損是在就在納稅調(diào)整明細(xì)或其他的調(diào)整表里，最后的應(yīng)納稅所得額=利潤總額（利潤表上的會計利潤總額）+或者-納稅調(diào)整事項-以前年度未彌補虧損。
郭老師
2023 04/08 11:46
對的，是的，是這么做。
84785029
2023 04/08 11:46
如果沒有納稅調(diào)整事項和以前年度未彌補虧損，那么所得稅就是=利潤總額（利潤表上會計利潤）×所得稅率
84785029
2023 04/08 11:48
這也是為什么網(wǎng)上的判斷題，企業(yè)所得稅一定＝利潤總額×所得稅率（x），然后他的解析說:只有在沒有納稅調(diào)整事項和以前年度未彌補虧損的時候才是這樣
郭老師
2023 04/08 11:50
你好，只有沒有納稅調(diào)整的時候，或者是沒有以前年度虧損才是這么做。
84785029
2023 04/08 11:53
對呀就是這兩個都沒有的時候啊
郭老師
2023 04/08 11:54
你好，那不能所得稅一定等于吧，他得需要考慮這些的。
郭老師
2023 04/08 11:54
說一定等于這個不對，太絕對了。
84785029
2023 04/08 11:59
您上面那個說錯了連詞不能用或者
84785029
2023 04/08 11:59
不信您看
郭老師
2023 04/08 12:07
他說的是一定肯定不對啊。
郭老師
2023 04/08 12:07
不是還有特殊的情況嘞，特殊的情況你也寫了是吧。
84785029
2023 04/08 12:30
我是說他的解析，在沒有納稅調(diào)整事項和以前年度未彌補虧損，那么企業(yè)所得稅不就一定等于利潤總額（會計利潤總額）×所得稅率
郭老師
2023 04/08 12:33
人家解析也沒有問題的。
郭老師
2023 04/08 12:33
如果不存在納稅調(diào)整彌補虧損，它不就是一定等于的？
84785029
2023 04/08 13:13
我沒說他錯啊他是對的，你說的“只有沒有納稅調(diào)整的時候，或者是沒有以前年度虧損才是這么做?！边@里的“或者”連詞用錯了
郭老師
2023 04/08 13:19
對
就是或者
兩個不用同時發(fā)生
有一個就不能一定
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