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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，上期留抵稅額這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)怎么做賬？
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你好，上期留底在哪個(gè)科目里面掛著？
2023 04/08 08:46
84785042 
2023 04/08 08:48
在應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
郭老師 
2023 04/08 08:49
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額
84785042
2023 04/08 08:50
老師，留抵稅額在貸方
郭老師
2023 04/08 08:51
你好，留底在借方才能是留底
在貸方怎么留底
郭老師
2023 04/08 08:51
應(yīng)交稅費(fèi)，它是一個(gè)負(fù)債類的科目，貸方表示欠繳的稅款，借方才是留抵
84785042
2023 04/08 08:51
就是啊？哪里出問題了
郭老師
2023 04/08 08:53
看一下你哪些應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)余額。
84785042
2023 04/08 08:58
老師是上月的這筆分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該怎么做分錄？應(yīng)該在1月份的借方有留抵稅額，但是余額表上沒有。那我直接放到了代方，所以出現(xiàn)了錯(cuò)誤。應(yīng)該怎么改？
郭老師
2023 04/08 09:01
哪里有看到你的賬務(wù)處理啊，沒有看到你的分錄
84785042
2023 04/08 09:04
老師，這是我根據(jù)上面那張表做的分錄
郭老師
2023 04/08 09:05
同學(xué)，你理解錯(cuò)了，這個(gè)才是抵扣的。
郭老師
2023 04/08 09:06
不是留底的，
用留底抵扣稅款
84785042
2023 04/08 09:09
那應(yīng)該怎么做賬呢？
郭老師
2023 04/08 09:12
你上面這個(gè)就是正確的可以啦。你這個(gè)留底稅款應(yīng)該沒有余額了。
84785042
2023 04/08 09:16
留抵稅額就是我上面的余額。我是看納稅申報(bào)表上有留抵稅額，余額表留抵稅額沒有數(shù)據(jù)，就這么做了分錄，做完發(fā)現(xiàn)留抵稅額貸方有余額。我該怎么做呢？
郭老師
2023 04/08 09:17
啊，也就是你之前留底沒有做賬務(wù)處理吧。
郭老師
2023 04/08 09:17
看一下他上一個(gè)月的出現(xiàn)留底的那一個(gè)月怎么做的。
84785042
2023 04/08 09:23
老師，應(yīng)該是沒做賬務(wù)處理。明細(xì)賬留抵稅額上面沒有數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在該怎么調(diào)整？
郭老師
2023 04/08 09:23
他沒有做處理，這個(gè)留底不要做了。
郭老師
2023 04/08 09:24
直接借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
這個(gè)金額是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減去留底之后的。
84785042
2023 04/08 09:40
老師，沒有提問機(jī)會(huì)了。那應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值不就有余額了嗎？這樣可以嗎？
郭老師
2023 04/08 09:44
你好，你把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不就沒有余額？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
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