免費問答

會計利潤=3000-500-1343-670-400-60-40+70-50=7 廣告費扣除限額=2500*0.15=375，調(diào)增=420-375=45 業(yè)務(wù)招待費扣除限額=15*0.6=9和2500*0.5%=12.5較小的 調(diào)增=15-9=6 捐贈扣除限額=7*0.12=0.84，調(diào)增=10-0.84=9.16 滯納金調(diào)增=6 工會經(jīng)費扣除限額=150*2%=3 福利費扣除限額=150*0.14=21 教育經(jīng)費扣除限額=150*8%=12, 技術(shù)開發(fā)費加計扣除=100*75%=75 應(yīng)納稅所得額7+45+6+9.16+6-75=-1.84 應(yīng)交稅=0

那個公益性捐贈支出呢？不是利潤總額的12%扣除比例嗎？這里已經(jīng)操出來了呀？不需要調(diào)增嗎？

捐贈扣除限額=7*0.12=0.84，調(diào)增=10-0.84=9.16

最后150工資總額怎么不扣除啊

銷售成本和期間費用中已包含

銷售成本里怎么會有工資呢？

因為工資記入在計提時已經(jīng)記入生產(chǎn)成本和期間費用了，

你說的不是銷售成本嗎

工資計提時記入生產(chǎn)成本，銷售商品時轉(zhuǎn)入銷售成本中