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老師好，本公司是一般納稅人，取得茅臺酒增值稅專用發(fā)票16萬元，那個進項稅額可以抵扣嗎？
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如果是銷售酒的一般納稅人，采購貨物時的專用發(fā)票可以抵扣進項稅，如果是自己采購酒為了自己招待或消費，不能抵扣進項稅
2023 04/07 10:31
84785029 
2023 04/07 10:44
老師好，如果是小規(guī)模納稅人，購進茅臺酒16萬，在做企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要怎么做？
江老師 
2023 04/07 10:45
這個酒的用途是什么，銷售還是自己招待消費?
84785029
2023 04/07 10:45
自己用，招待用
江老師
2023 04/07 10:47
招待費用，在稅前列支金額是：銷售收入的千分之五，與招待費用的60%，取兩者最小值，在稅前列支。
84785029
2023 04/07 10:48
和一般納稅人的企業(yè)所得稅匯算清繳一樣的處理方式是嗎？
江老師
2023 04/07 10:49
與一般納稅人的企業(yè)所得稅匯算清繳處理方式是一樣的。
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