免費(fèi)問答

當(dāng)月扣社保 時(shí) 借：銷售費(fèi)用 (單位社保） 其他應(yīng)收款 （個(gè)人社保） 貸：銀行存款 月底計(jì)提工資 借：銷售費(fèi)用 —銷售人員職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 次月發(fā)工資 借:應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付職工工資 其他應(yīng)收款（個(gè)人社保） 貸:銀行存款 老師幫我看下哪錯(cuò)了，這樣當(dāng)月其他應(yīng)收款（個(gè)人社保）期末余額不會為0

1計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款