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問題已解決
老師，現(xiàn)在作2022年的企業(yè)所得稅匯算，暫估成本2022年暫估510萬元，目前取得暫估的成本發(fā)票300萬元，但未入賬，2022年的企業(yè)所得匯算時可以直接調(diào)整減少300萬元嗎？賬務(wù)調(diào)整做在2023年，借：應(yīng)收賬款/暫估款，貸：應(yīng)收賬款/XXX公司，沒有發(fā)票的200萬元，直接調(diào)整增加。不用管2022年的期初余額和2022年的期末余額哈，
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暫估510萬元，現(xiàn)在取得成本發(fā)票300萬元，只能在稅前列支300萬元，其余210萬元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2023 04/06 15:20
84785028 
2023 04/06 15:52
我不用管期初哈
江老師 
2023 04/06 15:54
這個不用管期初，直接根據(jù)實際情況處理
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