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問(wèn)題已解決
老師去年的銷(xiāo)售 記賬時(shí)只登記了收款 然后今年1月收到尾款 并開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，記賬方法如下圖 。 還有就是去年的采購(gòu) 付一筆款出一部分貨 今年付完全款并收到供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，記賬按照發(fā)票入賬的話(huà) 對(duì)庫(kù)存有影響嗎？今年的
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一、去年的銷(xiāo)售，記賬時(shí)只登記了收款，然后今年1月收到尾款，并開(kāi)出銷(xiāo)售發(fā)票。
在稅法上是需要按發(fā)貨的時(shí)間確認(rèn)收入，這筆業(yè)務(wù)的發(fā)貨時(shí)間是什么時(shí)間，是去年實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售的話(huà)，存在延遲確認(rèn)收入的事實(shí)。
二、按發(fā)票入賬的話(huà)，就是對(duì)庫(kù)存上講，是影響去年的實(shí)際庫(kù)存。
2023 04/06 14:11
84785005 
2023 04/06 14:16
麻煩老師看看這個(gè)記賬流程
84785005
2023 04/06 14:17
銷(xiāo)售和采購(gòu)都是去年10月份發(fā)生的 銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也都是今年1月份的
江老師 
2023 04/06 14:17
實(shí)在不好意思，你這個(gè)圖片拍的不太清晰，如果是拍清晰，我可以幫助處理解決一下
84785005
2023 04/06 14:18
老師 這個(gè)清楚不
江老師
2023 04/06 14:24
1、對(duì)于此筆業(yè)務(wù)，就是收到第一筆預(yù)收款時(shí)，分錄是：
借：銀行存款 50000
貸：應(yīng)收賬款——XX客戶(hù)? 50000
2、對(duì)于此筆業(yè)務(wù)，就是收到尾款時(shí)，分錄是：
借：銀行存款 50000
貸：應(yīng)收賬款——XX客戶(hù)? 50000
3、開(kāi)具發(fā)票時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收賬款——XX客戶(hù)? 100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 88495.58
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? 11504.42
4、收到采購(gòu)發(fā)票，分錄是：
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
5、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，分錄是：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
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