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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，科研所的經(jīng)費(fèi)都是財(cái)政撥款的，但是是通過(guò)農(nóng)業(yè)局轉(zhuǎn)發(fā)的。然后農(nóng)業(yè)局要求科研所開(kāi)發(fā)票給農(nóng)業(yè)局，這是科研所的人員工資，也是專項(xiàng)資金，現(xiàn)在開(kāi)的發(fā)票要怎么做賬，然后收到錢怎么做賬，還有支付的費(fèi)用怎么做賬，可以詳細(xì)把分錄寫出來(lái)嗎？專項(xiàng)資金不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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借銀行
貸專項(xiàng)應(yīng)付款
1、形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的, 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:資本公積 2、未形成長(zhǎng)期資產(chǎn),需要核銷的, 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:在建工程 3、撥款結(jié)余需要上交的,上交時(shí), 借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:銀行存款
2023 04/06 10:48
84784980 
2023 04/06 11:06
借銀行，貸專項(xiàng)應(yīng)付款收款，那開(kāi)的發(fā)票咧老師，怎么做賬，，還有沒(méi)有在建工程，就是科研人員的工資，是記提工資，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，支付借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行，那專項(xiàng)應(yīng)付款怎么結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩老師給我一一回復(fù)哈
樸老師 
2023 04/06 11:13
同學(xué)你好
1.這個(gè)補(bǔ)助不用開(kāi)發(fā)票呀
2.借在建工程或者研發(fā)支出貸應(yīng)付職工薪酬
84784980
2023 04/06 11:21
可是農(nóng)業(yè)局就是要開(kāi)發(fā)票啊，科研所給他們開(kāi)了發(fā)票的，所以我就不知道開(kāi)發(fā)票的是做營(yíng)業(yè)外收入還是做專項(xiàng)應(yīng)付款里，，你說(shuō)付的員工工資都通過(guò)研發(fā)費(fèi)用里嗎然后在從專項(xiàng)應(yīng)付款嗎老師
樸老師
2023 04/06 11:25
同學(xué)你好
開(kāi)發(fā)票的得做收入了呀
84784980
2023 04/06 11:30
借，應(yīng)收賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎老師，那收款，借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？專項(xiàng)應(yīng)付款又怎么在費(fèi)用里充減
樸老師
2023 04/06 11:38
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積就可以了
84784980
2023 04/06 11:51
那有資本公積咧老師，都發(fā)工資的，整懵了都
樸老師
2023 04/06 12:00
同學(xué)你好
工資計(jì)入研發(fā)支出就可以了
是研發(fā)部門的工資計(jì)入研發(fā)支出
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