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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 小規(guī)模在2022年12月的時(shí)候銷售收入做的分錄是 借：銀行存款10 貸：預(yù)收賬款10 借：預(yù)收賬款10貸：主營業(yè)務(wù)收入10（因去年的時(shí)候是免稅所以主營業(yè)額沒價(jià)稅分開直接計(jì)入了） 到現(xiàn)在1月的時(shí)候把這個收入開了紅字負(fù)數(shù)發(fā)票對沖了，出現(xiàn)了以下分錄 借：預(yù)收賬款10貸：主營業(yè)務(wù)收入-10 借：預(yù)收賬款-10貸：主營業(yè)務(wù)收入10 這樣的賬務(wù)處理正確嗎？另外現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)1月開出來的票不是免稅票，需要把稅分出來這個賬務(wù)處理怎么做呢？
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你好對的
今年開的帶稅率需要計(jì)稅分開
借預(yù)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2023 04/05 21:54
84784994 
2023 04/05 22:07
那前面處理的對沖正確嗎？為什么這么處理？現(xiàn)在需要改那個分錄呢？
郭老師 
2023 04/05 22:08
前面的處理是正確的，紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。
84784994
2023 04/05 22:15
還是不是特別能理解，哪么現(xiàn)在我改的話，1月份已經(jīng)沖紅了12月的票了，現(xiàn)在就是改1月的對沖的主營業(yè)務(wù)收入哪里呢？還是說還是要把之前12月的也要改過來，
郭老師
2023 04/05 22:18
12月份已經(jīng)過去了
不改了
在一月份修改就可以了
84784994
2023 04/05 22:22
我理解的是既然是在12月的時(shí)候確認(rèn)的收入，哪么現(xiàn)在1月份又沖紅了，開始要收1個點(diǎn)的稅了，哪12月就不應(yīng)該再確認(rèn)是價(jià)稅一起的金額了啊，不應(yīng)該確認(rèn)哪些收入的啊
郭老師
2023 04/05 22:24
你好，12月份
你在一月份發(fā)生的
那時(shí)候還不知道，所以需要做收入
郭老師
2023 04/05 22:24
還有你在一月份的時(shí)候就應(yīng)該開免稅的負(fù)數(shù)發(fā)票，然后再開一個免稅的正數(shù)發(fā)票
84784994
2023 04/05 22:31
1月的負(fù)數(shù)發(fā)票是免稅的，但是重開的正數(shù)發(fā)票是1個點(diǎn)的稅了
郭老師
2023 04/05 22:34
那你只能按你發(fā)票的來做了
就這樣吧
84784994
2023 04/05 22:36
怎么處理這個分錄呢？從哪個月的改
郭老師
2023 04/05 22:53
你好，一月份借預(yù)收賬款10萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入10萬/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅10/1.01*1%
借預(yù)收賬款-10萬
貸主營營業(yè)務(wù)收入-10萬
郭老師
2023 04/05 22:53
12月份的不動，不用修改。
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