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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一下，在小規(guī)模減征1%的政策出臺前開具了免稅發(fā)票，現(xiàn)在賬務(wù)處理要計(jì)提1%的增值稅，會計(jì)分錄怎么寫？
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借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
你是需要交增值稅的嗎？
2023 04/05 10:48
84784966 
2023 04/05 10:51
不需要的，但開票金額就是免稅收入，沒有稅率，現(xiàn)在如果換算的話，我不就減少了主營業(yè)務(wù)收入嗎？
郭老師 
2023 04/05 10:53
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入直接做這一個(gè)
84784966
2023 04/05 10:53
申報(bào)的時(shí)填寫就是未達(dá)起征點(diǎn)的銷售
84784966
2023 04/05 10:54
那1%的減值免稅額也要算到營業(yè)外收入里面去呀，這一步怎么做呢？
郭老師
2023 04/05 10:54
你好，你的銷售額直接填寫免稅的銷售額就可以的，減免的稅額不用做了，不用管了。
84784966
2023 04/05 10:55
是小規(guī)模企業(yè)，由于前期年初小規(guī)模政策沒有出臺，開具的是免稅，開錯(cuò)了，也沒有追回，
郭老師
2023 04/05 10:56
你在你的銷售額里面11行或者是十行里面填寫免稅的
銷售額
這個(gè)銷售額就是你發(fā)票上面的不含稅金額，你開的免稅的，這個(gè)不含稅的金額就不用考慮增值稅的，直接借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了，這個(gè)明白嗎？
84784966
2023 04/05 10:57
企業(yè)不享受免稅政策，是開錯(cuò)票，現(xiàn)在申報(bào)時(shí)必須體現(xiàn)還有一個(gè)1%的增值稅的減免，要計(jì)算到營業(yè)外收入里面去
郭老師
2023 04/05 10:58
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入
84784966
2023 04/05 11:02
那我主營業(yè)務(wù)收入填寫是含稅的還是不含稅的？
郭老師
2023 04/05 11:04
你好按不含稅的金額
84784966
2023 04/05 11:12
好的謝謝老師，知道了。
郭老師
2023 04/05 11:14
不用客氣
工作愉快
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