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但是老板要求把稅分離，怎么辦？

那您就和外賬一樣處理，按照不含稅的確認(rèn)收入和成本。然后交稅也正常計入應(yīng)交稅費科目。

有未交增值稅是否要一直掛著還是要怎么處理？就是銷項減進(jìn)項，等于應(yīng)交增值稅，但是有些進(jìn)項票是屬于購買的，實際的進(jìn)項沒有那么多：76銷項 49進(jìn)項 應(yīng)交27增值稅，但是實際繳納6萬，剩余21萬未交的要怎么處理呢？

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。 交稅時 借未交增值稅? 貸銀行?

銷項大于進(jìn)項 未交增值稅實際是21萬元，但是中途購買了票抵扣了進(jìn)項，所以實際繳納只有6萬元

中途購買了票，抵扣了，這是什么意思？實際就是進(jìn)項又增加了，又抵扣，是這意思嗎？

是這個情況就按。就按六萬做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行。

是的，進(jìn)項又增加了，但是只是單純的付了稅點給人家叫別人開的票，意思就是這21萬進(jìn)項做內(nèi)賬里面不真實，我就是不懂怎么處理這個

情況是這樣：我們銷項76萬 ，進(jìn)項購進(jìn)物料有49萬，但是老板不愿意繳納那么多增值稅，就是叫別人開了一票給了我們抵扣了，我們付了稅點給人家，我們付了稅點的那些票的進(jìn)項我也做到內(nèi)賬的話，就不真實了，我就是不懂怎么處理這部分稅點的進(jìn)項

那就是做真實的實際抵扣多少咱就按多少抵扣來做賬。實際交六萬，咱就按六萬來結(jié)轉(zhuǎn)，來交增值稅。

那我的分錄要這樣做么： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅49 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）49 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）76 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅76 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：26萬 實際6萬，后面的分錄我不會了

那你就把后面又取得的進(jìn)項也正常做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也計入進(jìn)項里面。

還有其他辦法解決這個問題么？

就是內(nèi)賬，就是按實際做，把你后面取得的進(jìn)項也計入進(jìn)項科目，然后也正常結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣就對上了。