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但是老板要求把稅分離，怎么辦？

那您就和外賬一樣處理，按照不含稅的確認(rèn)收入和成本。然后交稅也正常計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目。

有未交增值稅是否要一直掛著還是要怎么處理？就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，等于應(yīng)交增值稅，但是有些進(jìn)項(xiàng)票是屬于購(gòu)買的，實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有那么多：76銷項(xiàng) 49進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交27增值稅，但是實(shí)際繳納6萬(wàn)，剩余21萬(wàn)未交的要怎么處理呢？

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。 交稅時(shí) 借未交增值稅? 貸銀行?

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 未交增值稅實(shí)際是21萬(wàn)元，但是中途購(gòu)買了票抵扣了進(jìn)項(xiàng)，所以實(shí)際繳納只有6萬(wàn)元

中途購(gòu)買了票，抵扣了，這是什么意思？實(shí)際就是進(jìn)項(xiàng)又增加了，又抵扣，是這意思嗎？

是這個(gè)情況就按。就按六萬(wàn)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行。

是的，進(jìn)項(xiàng)又增加了，但是只是單純的付了稅點(diǎn)給人家叫別人開(kāi)的票，意思就是這21萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)做內(nèi)賬里面不真實(shí)，我就是不懂怎么處理這個(gè)

情況是這樣：我們銷項(xiàng)76萬(wàn) ，進(jìn)項(xiàng)購(gòu)進(jìn)物料有49萬(wàn)，但是老板不愿意繳納那么多增值稅，就是叫別人開(kāi)了一票給了我們抵扣了，我們付了稅點(diǎn)給人家，我們付了稅點(diǎn)的那些票的進(jìn)項(xiàng)我也做到內(nèi)賬的話，就不真實(shí)了，我就是不懂怎么處理這部分稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)

那就是做真實(shí)的實(shí)際抵扣多少咱就按多少抵扣來(lái)做賬。實(shí)際交六萬(wàn)，咱就按六萬(wàn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，來(lái)交增值稅。

那我的分錄要這樣做么： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅49 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）49 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅76 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：26萬(wàn) 實(shí)際6萬(wàn)，后面的分錄我不會(huì)了

那你就把后面又取得的進(jìn)項(xiàng)也正常做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也計(jì)入進(jìn)項(xiàng)里面。

還有其他辦法解決這個(gè)問(wèn)題么？

就是內(nèi)賬，就是按實(shí)際做，把你后面取得的進(jìn)項(xiàng)也計(jì)入進(jìn)項(xiàng)科目，然后也正常結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣就對(duì)上了。