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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問一下公司清算，固定資產(chǎn)一直沒有計(jì)提折舊，現(xiàn)在公司倒閉固定資產(chǎn)變賣出售清理后，累計(jì)折舊還有余額嗎？
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您好，同學(xué)，從來沒有計(jì)提過折舊??？
那就是：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
不涉及折舊哦
2023 04/01 15:37
84784958 
2023 04/01 15:48
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值20萬，固定資產(chǎn)清理收到5萬塊，差額記累計(jì)折舊借方嗎？感覺好像不對(duì)
84784958
2023 04/01 15:52
我做的賬務(wù)處理:
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計(jì)折舊
?貸:固定資產(chǎn)
借:銀行存款
?貸:固定資產(chǎn)清理
最后累計(jì)折舊借方余額，公司清算了，累計(jì)折舊有余額嗎？之前從來沒計(jì)提過折舊，是不是要補(bǔ)一個(gè)折舊處理，借:管理費(fèi)用? 貸:累計(jì)折舊呀
向陽老師 
2023 04/01 15:54
可以補(bǔ)一個(gè)累計(jì)折舊處理
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計(jì)折舊
?貸:固定資產(chǎn)
這筆分錄就是轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了，累計(jì)折舊沒了
84784958
2023 04/01 15:57
我就是這樣處理的，累計(jì)折舊借方余額，這次計(jì)提折舊的話應(yīng)該是在貸方嘛
84784958
2023 04/01 16:04
正常計(jì)提折舊應(yīng)該是在貸方，所以現(xiàn)在很懵，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝
向陽老師
2023 04/01 16:11
正常計(jì)提累計(jì)折舊是在貸方，但是現(xiàn)在清理固定資產(chǎn)，所以放在借方哦
84784958
2023 04/01 16:15
嗯嗯，是的，所以我疑惑的點(diǎn)就是公司清算累計(jì)折舊有沒有余額？已經(jīng)我需不需要補(bǔ)計(jì)提折舊的賬務(wù)？借:管理費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
在做固定資產(chǎn)清理
向陽老師
2023 04/01 16:28
您好，清理的時(shí)候要，借：累計(jì)折舊，就是已經(jīng)計(jì)提了多少的折舊，把計(jì)提的折舊轉(zhuǎn)到借方，剩余的就放到固定資產(chǎn)清理科目了
向陽老師
2023 04/01 16:29
累計(jì)折舊的余額就相當(dāng)于是固定資產(chǎn)清理科目了
84784958
2023 04/01 17:17
好的老師，那累計(jì)折舊期末余額在借方就不用管了嗎？公司已經(jīng)清算了
向陽老師
2023 04/01 17:23
借:管理費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計(jì)折舊
?貸:固定資產(chǎn)
這兩個(gè)分錄一做，累計(jì)折舊就平了哦
希望我的回答對(duì)您有所幫助，也請(qǐng)您對(duì)我的回復(fù)及時(shí)做出評(píng)價(jià)，謝謝啦！
向陽老師
2023 04/01 19:24
您好，同學(xué)，希望我的回答對(duì)您有所幫助，也請(qǐng)您及時(shí)對(duì)我的回答做出評(píng)價(jià)，謝謝啦！
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