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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)去年一筆律師費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用了，開(kāi)的是專票，今年勝訴又收回來(lái)了，怎么做賬呢？
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借銀行存款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 04/01 13:32
84784992 
2023 04/01 14:06
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該填在附表2的第幾欄次？
郭老師 
2023 04/01 14:09
你好，其他里面填寫的。
郭老師
2023 04/01 14:09
你沒(méi)有開(kāi)紅字信息表的吧。
84784992
2023 04/01 14:33
沒(méi)有開(kāi)紅字信息表，這個(gè)不需要開(kāi)紅字信息表的吧？
郭老師
2023 04/01 14:37
對(duì)方需要給你們開(kāi)發(fā)票嗎？不開(kāi)的話就不用管了。
84784992
2023 04/01 14:47
老師，不用開(kāi)發(fā)票的。這個(gè)可以在今年沖減管理費(fèi)用嗎？如果用 以前年度損益調(diào)整 的話，是不是匯算清繳時(shí)時(shí)還需要 納稅調(diào)增？
郭老師
2023 04/01 14:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接充管理費(fèi)用，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按我上面的寫。
84784992
2023 04/01 14:54
老師，那匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增嗎？
郭老師
2023 04/01 14:59
你好，做以前年度損益調(diào)整需要。
84784992
2023 04/01 15:04
老師，那做了 以前年度損益調(diào)整 之后，資產(chǎn)負(fù)債表 的未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)等，需要更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
郭老師
2023 04/01 15:07
不需要調(diào)整，可以不用修改。
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