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問(wèn)題已解決
為什么是拿期末減期初？只計(jì)算本期發(fā)生的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好，是計(jì)算當(dāng)前期間的發(fā)生額。
2023 03/31 10:59
84785013 
2023 03/31 11:03
這個(gè)遞延是當(dāng)期發(fā)生的？
于于老師 
2023 03/31 11:07
你好，計(jì)算當(dāng)期的所得稅費(fèi)用，遞延為當(dāng)期的發(fā)生額。
84785013
2023 03/31 12:09
那年初的不管嗎
于于老師
2023 03/31 12:10
你好，期末減去期初的數(shù)額了呀，是期間數(shù)。
84785013
2023 03/31 12:11
那為什么會(huì)存在這個(gè)期初數(shù)據(jù)？不是每期都交了嗎？
于于老師
2023 03/31 14:04
同學(xué)你好，期初余額具體看題目表示：
期初余額=0，是當(dāng)月新發(fā)生的業(yè)務(wù)，或者題目告知；
期初余額≠0，題目已知的條件。
84785013
2023 03/31 14:28
我說(shuō)正常實(shí)務(wù)中，有這個(gè)期初余額是為什么？遞延為什么有期初
于于老師
2023 03/31 14:36
正常實(shí)務(wù)中，可以直接計(jì)算出遞延所得稅負(fù)債的增加額-遞延所得稅資產(chǎn)增加額即可。無(wú)需只使用期末數(shù)據(jù)減去期初數(shù)據(jù)，這個(gè)期初只是看題意的。
84785013
2023 03/31 14:36
那正常實(shí)務(wù)中期初會(huì)不會(huì)有余額存在？
于于老師
2023 03/31 16:00
暫時(shí)性的稅會(huì)差異而暫時(shí)多交或者少交的所得稅并不是一項(xiàng)費(fèi)用，而是企業(yè)擁有的一項(xiàng)可向稅務(wù)局索取的資產(chǎn)（遞延所得稅資產(chǎn)），或者需要未來(lái)支付的負(fù)債（遞延所得稅負(fù)債），資產(chǎn)和負(fù)債科目的期末和期初，這樣可以理解么。
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