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問(wèn)題已解決
今年匯算前沖了30萬(wàn)成本暫估（直接沖的，去年暫估的票沒(méi)到），走的利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)科目，所得稅匯算我該怎么調(diào)表呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，如果當(dāng)時(shí)暫估這個(gè)按收入估的，在 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表A105000 二扣除類調(diào)整項(xiàng)目 （1）視同銷售成本 如果當(dāng)時(shí)沒(méi)依據(jù)我覺(jué)得在（十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出 里調(diào)整。
2023 03/31 10:08
84785014 
2023 03/31 10:14
您的意思是庫(kù)存類暫估的話就在視同銷售調(diào)整，沒(méi)依據(jù)純粹是為了少交稅的暫估就在與取得收入無(wú)關(guān)的支出里調(diào)整對(duì)嗎
廖君老師 
2023 03/31 10:21
您好，是的，我是這么想的呢
84785014
2023 03/31 10:26
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 03/31 10:26
?您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785014
2023 03/31 10:27
老師，我還想問(wèn)機(jī)械租賃公司一般一年集中開(kāi)一次發(fā)票，那每個(gè)月計(jì)提的折舊我該走到哪個(gè)科目呢
廖君老師
2023 03/31 10:30
您好，您是制造企業(yè)，這個(gè)機(jī)械用于生產(chǎn)么，我們? 制造費(fèi)用-折舊費(fèi)
84785014
2023 03/31 10:32
不是制造業(yè)，我們分期買別人的機(jī)械，租賃出去，基本一年開(kāi)一次發(fā)票
84785014
2023 03/31 10:36
租的是挖機(jī)
廖君老師
2023 03/31 10:38
您好，那租賃出去是其他業(yè)務(wù)收入么，對(duì)應(yīng)折舊? 其他業(yè)務(wù)成本-折舊??
84785014
2023 03/31 10:41
不管是其他業(yè)務(wù)還是主營(yíng)業(yè)務(wù)，折舊在是成本里體現(xiàn)的，這樣的話相當(dāng)于我每個(gè)月報(bào)表都有成本，但是我們是一年集中開(kāi)一次發(fā)票，每個(gè)月沒(méi)有收入只有成本這樣就違反了收入成本配比原則，報(bào)表很不好看啊，可以不走成本走其他非損益類科目嗎
廖君老師
2023 03/31 10:42
您好，沒(méi)來(lái)發(fā)票也可以計(jì)成本的，這個(gè)發(fā)票肯定會(huì)開(kāi)的，在次年匯算清繳前拿到發(fā)票就可以的
84785014
2023 03/31 10:50
好的，知道了
廖君老師
2023 03/31 10:53
?您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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