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去年11月份附加稅算錯(cuò)了怎么修改分錄啊
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同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，一般企業(yè)準(zhǔn)則，通過以前年度損益調(diào)整調(diào)去年11月份附加稅，是算多還是算少了
2023 03/31 09:19
84785014 
2023 03/31 09:21
是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，附加稅算少了需要補(bǔ)交
易 老師 
2023 03/31 09:23
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XX稅金及附加科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84785014
2023 03/31 09:26
所得稅沒算錯(cuò)啊
易 老師
2023 03/31 09:28
所得稅不影響嗎？不影響就不用中間那一組分錄
84785014
2023 03/31 09:29
好的謝謝
易 老師
2023 03/31 09:30
不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評(píng)價(jià)）
84785014
2023 03/31 09:33
以前年度損益調(diào)整是摘要還是一級(jí)科目啊
易 老師
2023 03/31 09:36
學(xué)員您好，是的，對(duì)的是一級(jí)科目
84785014
2023 03/31 09:36
那摘要怎么寫
易 老師
2023 03/31 09:41
同學(xué)您好，調(diào)整#憑證分錄
84785014
2023 03/31 09:44
這個(gè)#是寫憑證號(hào)嗎
易 老師
2023 03/31 09:47
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785014
2023 03/31 09:59
借以前年度損益調(diào)整稅金及附加科目的金額是調(diào)整后的總金額還是需要補(bǔ)交的金額
易 老師
2023 03/31 10:08
同學(xué)您好，是需要補(bǔ)交的金額
84785014
2023 03/31 10:15
以前的會(huì)計(jì)分錄不能作廢是吧
易 老師
2023 03/31 10:22
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
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