免費(fèi)問答

題目內(nèi)容： 某企業(yè)2009年12月25日購進(jìn)并投入使用一臺設(shè)備,原價156萬元,預(yù)計(jì)凈承值為6萬元。按照稅法規(guī)定 ,應(yīng) 采用年限平 均法計(jì)提折舊 ,折 舊年限為 5年;企業(yè) 會計(jì) 采用 雙倍 余額選 減法 計(jì)提折舊 ,折舊年限為5年，2011年度稅前會計(jì)利潤為120萬元，且無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。各年適用所得稅稅率為25%。

要求：不考慮其他因素，根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)2011年度，該企業(yè)會計(jì)上計(jì)提該設(shè)備的折舊金額和稅法允許扣除的折舊額. (2)2011年度，該資產(chǎn)的期末帳價值、計(jì)稅基礎(chǔ)以及期末的暫時性差異和2011年應(yīng)確認(rèn)的暫時性差異。 (3)計(jì)算2011年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)(或負(fù)債) (4)該企業(yè)2011年的應(yīng)交所得稅。 5)計(jì)算2021該企業(yè)的所得稅費(fèi)用。 (6)計(jì)算2011年該企業(yè)的凈利潤。

問題呢？我沒有看到問題阿，各年適用所得稅稅率為25%。后面沒有問題阿

(1)2011年度，該企業(yè)會計(jì)上計(jì)提該設(shè)備的折舊金額和稅法允許扣除的折舊額. (2)2011年度，該資產(chǎn)的期末帳價值、計(jì)稅基礎(chǔ)以及期末的暫時性差異和2011年應(yīng)確認(rèn)的暫時性差異。 (3)計(jì)算2011年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)(或負(fù)債) (4)該企業(yè)2011年的應(yīng)交所得稅。 5)計(jì)算2021該企業(yè)的所得稅費(fèi)用。 (6)計(jì)算2011年該企業(yè)的凈利潤。

是這六問啊

B 【知 識 點(diǎn)】遞延所得稅 【答案解析】 會計(jì)上應(yīng)計(jì)提折舊=156×（1-2/5）×2/5=37.44（萬元）。 (2) 2011年度，稅法允許該企業(yè)在稅前扣除的該項(xiàng)設(shè)備的折舊金額為（ ）萬元。?A.30 B.37.44 C.36 D.62.4 A???B???C???D A 【知 識 點(diǎn)】遞延所得稅 【答案解析】 稅法應(yīng)計(jì)提折舊=(156-6)/5=30（萬元）。 (3) 2011年度，該企業(yè)應(yīng)交所得稅為（ ）萬元。?A.38.1 B.30 C.31.5 D.31.86 A???B???C???D D 【知 識 點(diǎn)】當(dāng)期所得稅 【答案解析】 應(yīng)交所得稅=（120+37.44-30）×25%=31.86（萬元）。 (4) 假設(shè)2013年，該企業(yè)的稅前會計(jì)利潤認(rèn)為120萬元，且無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則當(dāng)年凈利潤為（ ）萬元。?A.90 B.94.04 C.77.76 D.85.90 A???B???C???D A 【知 識 點(diǎn)】遞延所得稅 【答案解析】 2013年會計(jì)計(jì)提折舊= （156×3/5×3/5×3/5-6）/2=13.85（萬元），稅法計(jì)提折舊為30萬元，2013年應(yīng)交所得稅=（120+13.85-30）×25%=25.96（萬元）；2012年年末該設(shè)備賬面價值=156×3/5×3/5×3/5=33.70（萬元），計(jì)稅基礎(chǔ)=156-30×3=66（萬元），則遞延所得稅資產(chǎn)月=（66-33.70）×25%=8.08（萬元）；2013年該設(shè)備賬面價值=33.70-13.85=19.85（萬元），計(jì)稅基礎(chǔ)=66-30=36（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)余額=（36-19.85）×25%=4.04（萬元），則遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=8.08-4.04=4.04（萬元）（貸方），則所得稅費(fèi)用=25.96+4.04=30（萬元）；2013年凈利潤=120-30=90（萬元）。

那這個固定資產(chǎn)2011年末的暫時性差異怎么確定呢

你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等 如果我無法回答，其他老師也可以看到的