乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人,主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年9月經(jīng)營情況如下: (1)對外銷售A型大客車200輛,每輛客車的含稅售價為33.9萬元,同時收取手續(xù)費2萬元。 (2)購進一處生產(chǎn)車間,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款800萬元。 (3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛,每輛舊客車含稅作價5萬元,實際每輛收款17.8萬元(含稅)。 (4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司;外購禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物:為N汽車有限公司代銷90輛大客車;外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。 已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%;取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算乙公司9月應(yīng)繳納的增值稅。
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速問速答您好,這個是全部的嗎
2023 03/30 22:06
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- 甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人,主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020年12月經(jīng)營情況如下:(1)對外銷售A型大客車200輛每輛客車含稅售價為33.9萬元,同時收取手續(xù)費2萬元。(2)購進一處生產(chǎn)車間,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款800萬元。.(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛每輛舊客車含稅作價5萬元,實際每輛收款17.8萬元(含稅)。.4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司,當(dāng)月同類大客車不含增值稅售價為30萬元/輛。.已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%;取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。.要求:分別計算當(dāng)期增值稅銷項稅額、可以抵扣的進項稅額以及應(yīng)納稅額。, 208
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