問(wèn)題已解決

母子公司互派研發(fā)人員產(chǎn)生的研發(fā)人員工資及五險(xiǎn)一金費(fèi)用可以作為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？發(fā)票要開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票還是信息技術(shù)費(fèi)發(fā)票？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/30 20:05
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，可以的。開(kāi)信息技術(shù)或者勞務(wù)都可以
2023 03/30 20:12
84784958
2023 03/30 21:16
那填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表研發(fā)加計(jì)扣除的時(shí)候，這部分研發(fā)人員的費(fèi)用是不是要填寫在外聘研發(fā)人員費(fèi)用這一欄？
胡芳芳老師
2023 03/30 21:47
是的，和本公司沒(méi)有勞動(dòng)合同就屬于外聘
84784958
2023 03/30 21:59
那這部分研發(fā)人員產(chǎn)生的五險(xiǎn)一金及工資是可以100％加計(jì)扣除的吧？
胡芳芳老師
2023 03/31 08:52
如果是勞動(dòng)合同，那可以100%加計(jì)，如果是技術(shù)合同，只能80%
84784958
2023 03/31 08:54
那我勞動(dòng)合同可以以母公司和子公司直接簽一個(gè)外聘研發(fā)人員打包合同嗎？還是需要母公司和每個(gè)外聘過(guò)來(lái)的研發(fā)人員單獨(dú)簽合同？
胡芳芳老師
2023 03/31 08:59
可以簽一個(gè)總合同就可以了
84784958
2023 03/31 09:03
好的，那我外聘研發(fā)人員這部分開(kāi)發(fā)票給子公司的時(shí)候要開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)還是開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給母公司？
胡芳芳老師
2023 03/31 09:04
勞動(dòng)合同那就是勞務(wù)票
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