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主營業(yè)務(wù)稅金附加金額包括增值稅嗎？

主營業(yè)務(wù)稅金附加金額不包括增值稅的

匯算清繳時哪些費(fèi)用不需要發(fā)票呢

不需要發(fā)票也可以稅前扣除的常見支出 1、支付個人500元以下零星支出 像辦公室修個鎖、路邊買點(diǎn)水果、食堂買個菜等，如果是從個人哪買的，一次（一個銷售者一天算一次）不超過500元，按照國稅總局2018年28號公告的規(guī)定，只需要取得一張個人開具的收款憑證就可以。也就是只需收據(jù)完全可以入賬并稅前扣除。 附件：只需收據(jù)，但是需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息，就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。 2、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金支出 好多企業(yè)逢年過節(jié)向職工發(fā)放福利費(fèi)、職工生活困難補(bǔ)助等，這些也不需要取得員工開具的發(fā)票。 根據(jù)《個人所得稅法》(中華人民共和國主席令第48號)第四條第四項(xiàng)規(guī)定：個人取得的福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金，免納個人所得稅。根據(jù)《個人所得稅法實(shí)施條例》(國務(wù)院令第600號)第十四條規(guī)定：稅法第四條第四項(xiàng)所說的福利費(fèi)，是指根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，從企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體提留的福利費(fèi)或者工會經(jīng)費(fèi)中支付給個人的生活補(bǔ)助費(fèi)。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于生活補(bǔ)助費(fèi)范圍確定問題的通知》(國稅發(fā)〔1998〕155號)規(guī)定：《中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例》第十四條所說的福利費(fèi)是指由于某些特定事件或原因而給納稅人或其家庭的正常生活造成一定困難，其任職單位按國家規(guī)定從提留的福利費(fèi)或者工會經(jīng)費(fèi)中向其支付的臨時性生活困難補(bǔ)助。 附件：福利費(fèi)、困難補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表、付款證明等福利支出憑證，可以作為按照稅法標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除的原始依據(jù)。 3、支付差旅津貼 支付因公出差人員的差旅補(bǔ)助不需要發(fā)票。 附件：差旅費(fèi)報銷單，企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實(shí)、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除，差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。 企業(yè)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)可以按照財(cái)政部門制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或經(jīng)企業(yè)董事會決議自定標(biāo)準(zhǔn)。 4、支付員工誤餐補(bǔ)助 支付員工因公在城區(qū)郊區(qū)工作不能在工作單位或返回就餐，確實(shí)需要在外就餐的，根據(jù)實(shí)際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費(fèi)不需要發(fā)票。員工獲得此補(bǔ)助，無需繳納個人所得稅。 國稅發(fā)〔1994〕089號明確，差旅費(fèi)津貼，誤餐補(bǔ)助，不屬于工資，薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼，津貼或者不屬于納稅人本人工資，薪金所得項(xiàng)目的收入，不征稅。 附件：誤餐補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表、付款證明、相應(yīng)的簽領(lǐng)單等作為稅前扣除的合法有效憑證。 5、支付的未履行合同的違約金支出 好多企業(yè)經(jīng)常遇到由于各種原因?qū)е潞贤绰男?，需要支付對方違約金，這項(xiàng)支出不屬于增值稅應(yīng)稅行為，不需要取得發(fā)票。

請問下，這個減在建工程的金額，是不是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

是的，減在建工程的金額要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

現(xiàn)在要做匯算清繳，23年補(bǔ)開的發(fā)票也能做到22年的成本里嗎？

你們22年做了暫估沒有了

只要有做暫估就可以是嗎

是的，做了暫估就可以的

運(yùn)費(fèi)也是做暫估嗎？

只要你前面做了暫估就可以的

這個利潤表填列減在建工程是什么意思呢？

就是在建工程多計(jì)提了，需要沖掉

在建工程沒完工怎么還要計(jì)提？

就是在建工程做多了的意思

在建工程購進(jìn)領(lǐng)用材料，是記在哪個科目？在報表怎么體現(xiàn)的？

: 借:工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款