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海運(yùn)費(fèi)部分直接做收入嗎。做到收入了不是應(yīng)該要沖減收入嗎。要不然這個(gè)海運(yùn)費(fèi)不是我的收入。怎么又記到銷售費(fèi)用呢。具體分錄可以寫一下嗎

一、實(shí)務(wù)操作中，如果是你們的合同收入中不含代付海運(yùn)費(fèi)的話，收到此海運(yùn)費(fèi)，就是直接沖減銷售費(fèi)用——海運(yùn)費(fèi)，或者是沖減其他應(yīng)收款——海運(yùn)費(fèi)處理。 二、如果是你們的合同收入中含此海運(yùn)費(fèi)，就是直接做收入處理。 你看你們的實(shí)操中收入金額是否包括此海運(yùn)費(fèi)呢?也就是說(shuō)你們開具的出口形式發(fā)票（普通發(fā)票）收入中是否含此筆海運(yùn)費(fèi)，再?zèng)Q定如何處理。

我開具的是普通發(fā)票，沒有包括這個(gè)海運(yùn)費(fèi)。就是報(bào)關(guān)單貨物是500，我開票就是開500，其余海運(yùn)費(fèi)是客戶在打?qū)o我。老師你能依據(jù)我說(shuō)的這個(gè)情況，然后按我上面那個(gè)例子給我這下分錄嗎。要不然您這樣說(shuō)，我也不懂呀。你直接幫我寫出來(lái)我就理解了。

您把，您說(shuō)的第一種情況和第二種情況都分別幫我寫一下分錄?？梢詫懺诩埳吓膫€(gè)我。這樣您比較方便，要不然您這樣說(shuō)我不還是不知道怎么去做分錄，麻煩老師了。

一、收到海運(yùn)費(fèi)用發(fā)票金額是1685元。分錄是： 借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)? ?1685 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）1685 二、總的收匯了318美元，人民幣：2041.31元 前期幫客戶付了海運(yùn)費(fèi)。 借：銀行存款——人民幣戶? ?2041.31 借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)? ?-1685 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益? -356.31

老師，總收的2041.31里面還有客戶給我的貨款呢。不是應(yīng)該還有一個(gè)應(yīng)收賬款--國(guó)外客戶的科目嗎。第二筆您都是寫借，還有一個(gè)應(yīng)收賬款的分錄吧。我看您全部沖到財(cái)務(wù)費(fèi)用里了。

老師，您看下，我這樣做可以嗎。

老師，你怎么回答問(wèn)題那么慢呢。我用的不是極速卡嗎。

分錄是正確的，但中間的差價(jià)，沒有計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益。因?yàn)楹＿\(yùn)費(fèi)發(fā)生額與收到的款項(xiàng)中間有差額沒有處理。

什么意思呢。像我這筆收匯了2041.31，我收到的海運(yùn)費(fèi)發(fā)票金額就是1685，扣掉海運(yùn)費(fèi)發(fā)票其余剩下的收的是貨款。那我怎么去判定您說(shuō)的財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌差呢

老師，您的意思是不是，我的貨款是美元，然后是那部分有匯兌差。

外幣是美元，在匯換成人民幣的情況下，會(huì)存在財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益。就是需要結(jié)平中間的差價(jià)。

1.您說(shuō)的這個(gè)我是知道的。那我就按照我的那個(gè)分錄去做是沒問(wèn)題的是吧。如果我合同中是有包含海運(yùn)費(fèi)的，就把銷售收入改為其他業(yè)務(wù)收入-海運(yùn)費(fèi)，對(duì)不對(duì)。2.老師，我還有個(gè)問(wèn)題，說(shuō)這樣幫客戶付這個(gè)海運(yùn)費(fèi)是不合規(guī)的嗎，合同中又不包含這個(gè)海運(yùn)費(fèi)，但是又有這個(gè)海運(yùn)費(fèi)的發(fā)票，就是給客戶付的，后面客戶再轉(zhuǎn)錢給我，這樣不行是吧。

一、第一個(gè)問(wèn)題說(shuō)法是正確的。 二、對(duì)于第二個(gè)問(wèn)題，根據(jù)實(shí)際處理，你取得海運(yùn)發(fā)票，入銷售費(fèi)用——海運(yùn)費(fèi)，收到國(guó)外付運(yùn)費(fèi)，沖減費(fèi)用，至于差額部分入財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益，可能是損失，也可能是收益。也是可以這樣代收代付海運(yùn)費(fèi)的。

老師，那我還有海運(yùn)費(fèi)是沒有走對(duì)公的，客戶海運(yùn)費(fèi)是用對(duì)私給我轉(zhuǎn)的。那我拿到這個(gè)海運(yùn)費(fèi)的發(fā)票，是不是就直接記借:銷售費(fèi)用-海運(yùn)費(fèi) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金這樣就可以了。

可以用庫(kù)存現(xiàn)金做賬務(wù)處理。

那我這樣私下收了海運(yùn)費(fèi)發(fā)票，這樣操作可以嗎。這種私下收的海運(yùn)費(fèi)就不用去沖減了吧。

最好是對(duì)公賬戶付款處理，當(dāng)然你說(shuō)現(xiàn)金支付了取得增值稅普通發(fā)票也行。

老師，我再問(wèn)下。他有這種情況。就是這個(gè)海運(yùn)費(fèi)是對(duì)公打款給開票給我的那個(gè)人。但是客戶付我海運(yùn)費(fèi)時(shí)是用對(duì)私給我轉(zhuǎn)。那我做分錄的時(shí)候先做一筆借:其他應(yīng)付款-某某公司 貸:銀行存款（人民幣） 再做一筆借銷售費(fèi)用-海運(yùn)費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-海運(yùn)費(fèi)。我這個(gè)海運(yùn)費(fèi)其實(shí)也是幫客戶付的，只是客戶不是對(duì)公給我轉(zhuǎn)，是私下給我的。那我這個(gè)海運(yùn)費(fèi)還要沖減嗎。

至于你這個(gè)問(wèn)題，按照企業(yè)所得稅稅法的規(guī)定，據(jù)實(shí)列支相關(guān)的收入、成本費(fèi)用原則，私下收款是需要沖銷海運(yùn)費(fèi)的。當(dāng)然實(shí)務(wù)中其他操作就不說(shuō)了。