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前一任財務把去年交的增值稅和今年交的增值稅都做成了繳納社保的分錄，我應該怎么調整？去年和今年的分別怎么調
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你好，繳納社保的分錄怎么做的？
2023 03/30 17:24
84784981 
2023 03/30 17:26
他寫的管理費用-社保，貸銀行存款
郭老師 
2023 03/30 17:28
去年的企業(yè)應交稅費未交增值稅貸以前年度損益調整借以千年度損益調整待利潤分配，未分配利潤匯算清繳需要納稅調增。
今年的借應交稅費未交增值稅借管理費用社保負數。
84784981
2023 03/30 17:33
他是已經繳納的增值稅怎么要調增
郭老師
2023 03/30 17:36
你好，調增的是管理費用社保這個科目。
郭老師
2023 03/30 17:36
增值稅不影響你的損益類，它不影響抵扣所得稅，他是沒法抵扣所得稅，但是你做的他抵扣了所得稅不是嗎。
84784981
2023 03/30 17:39
好的謝謝
郭老師
2023 03/30 17:46
不用客氣，工作愉快。
84784981
2023 03/30 18:04
老師，還有個附加稅忘了說。
郭老師
2023 03/30 18:09
借以前年度損益調整
貸應交稅費附加稅借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整匯算清交。這個納稅調減。
84784981
2023 03/30 18:11
還要補計提嗎
郭老師
2023 03/30 18:12
你好，之前沒有計提的需要補，計提了就不用管。
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