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公司3月份收到并確認(rèn)租賃車輛收入2萬元，但是發(fā)票在4月份開具，改怎么做賬？
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你好，三月份確認(rèn)的收入嗎？
2023 03/30 16:51
84785011 
2023 03/30 16:51
還沒確認(rèn)，但是是收到的3月份的租金收入
郭老師 
2023 03/30 16:54
你好，三月份借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
郭老師
2023 03/30 16:54
4月份開了發(fā)票，紅沖之前的無票收入
然后再做發(fā)票的。
84785011
2023 03/30 17:35
老師，3月份是做主營業(yè)務(wù)收入-無票收入這樣的明細(xì)科目？
郭老師
2023 03/30 17:35
可以的，可以這么做的。
84785011
2023 03/30 17:36
4月份申報第一季度的增值稅的時候改咋申報？
郭老師
2023 03/30 17:37
未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)
84785011
2023 03/30 17:38
收入和增值稅是正常申報的對嗎？
郭老師
2023 03/30 17:39
是的，是這個意思的。
84785011
2023 03/30 18:50
那老師，3月份按照合同有一筆款要收，也沒款也沒開發(fā)票，這個賬咋處理？
郭老師
2023 03/30 18:52
應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生。
84785011
2023 03/30 18:53
那這樣增值稅跟開票系統(tǒng)不一致了
郭老師
2023 03/30 18:53
對的，是的，因為有無片收入。
84785011
2023 03/30 18:54
后續(xù)咋做帳？申報增值稅時咋辦？
郭老師
2023 03/30 18:58
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)，
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)
開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
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