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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們選擇的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，22年8月我做了一次暫估成本 借:主要業(yè)務(wù)成本50000，貸:開(kāi)發(fā)成本50000，昨天剛收到這個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)票，發(fā)票金額是48000。我收到這個(gè)發(fā)票如何做？
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您好，沖掉暫估，按照正確的做哦
2023 03/30 09:58
84785046 
2023 03/30 10:10
不通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
向陽(yáng)老師 
2023 03/30 10:12
是的，同學(xué)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
84785046
2023 03/30 10:24
我之前是借:開(kāi)發(fā)成本50000 貸: 應(yīng)付賬款50000 同時(shí) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000 貸:開(kāi)發(fā)成本50000 麻煩老師幫我發(fā)一下如何做收到的發(fā)票分錄
84785046
2023 03/30 10:27
老師你說(shuō)沖之前的，再按正確的做，這樣的話就沒(méi)用以前年度損益調(diào)整科目
84785046
2023 03/30 10:28
麻煩老師發(fā)一下這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄
向陽(yáng)老師
2023 03/30 10:36
好的，稍等下同學(xué)，我寫下分錄
向陽(yáng)老師
2023 03/30 10:46
您好，同學(xué)，錢款付出去了嗎？
向陽(yáng)老師
2023 03/30 10:59
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50000
貸：開(kāi)發(fā)成本-50000
借：開(kāi)發(fā)成本-50000
貸：應(yīng)付賬款-50000
借：以前年度損益調(diào)整48000
貸：開(kāi)發(fā)成本48000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12000
貸：以前年度損益調(diào)整12000
84785046
2023 03/30 11:22
你好老師，沒(méi)有付
向陽(yáng)老師
2023 03/30 11:27
借：開(kāi)發(fā)成本48000
貸：應(yīng)付賬款48000
可以這樣做的哦
84785046
2023 03/30 11:44
老師能寫全嗎？寫一部分，我對(duì)前后邏輯不太清楚
84785046
2023 03/30 11:49
老師是這樣的嗎？
向陽(yáng)老師
2023 03/30 11:51
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50000
貸：開(kāi)發(fā)成本-50000
借：開(kāi)發(fā)成本-50000
貸：應(yīng)付賬款-50000
借：以前年度損益調(diào)整48000
貸：開(kāi)發(fā)成本48000
借：開(kāi)發(fā)成本48000
貸：應(yīng)付賬款48000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12000
貸：以前年度損益調(diào)整12000
84785046
2023 03/30 14:50
老師再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，我們22年是虧損的，而且是小型微利企業(yè)，上面的分錄所得稅是按25%？為啥不能按2.5%計(jì)算？
84785046
2023 03/30 14:53
為什么不能按差額2000計(jì)算所得稅？老師我這里不太清楚，麻煩講講
向陽(yáng)老師
2023 03/30 14:54
您好，同學(xué)，會(huì)計(jì)分錄是正常做的，最重的是匯算清繳是按照優(yōu)惠政策來(lái)的
84785046
2023 03/30 15:03
我去年是多計(jì)提成本，我還是不太明白為啥不能按差額計(jì)算所得稅
向陽(yáng)老師
2023 03/30 15:16
您好，就是正常做憑證是按照正常的企業(yè)所得稅稅率來(lái)做，小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策是在匯算清繳的時(shí)候，比如今年是100萬(wàn)以下按2.5%實(shí)際納稅，那是減免政策哦
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