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老師，關(guān)于出口退稅，退稅率為13%如果增值稅應(yīng)稅金額為-6000，當(dāng)期免抵退稅額為8000，那么當(dāng)期應(yīng)該收多少退稅交多少稅呀？
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同學(xué)
你好，這個是退稅，選擇小的那個，退6000?
2023 03/29 17:20
84785022 
2023 03/30 10:06
應(yīng)交附加稅是怎么算的，還有其他什么要交的稅嗎
星河老師 
2023 03/30 10:10
同學(xué)
你好 附加稅是這樣的，要計算免抵額，也就是 8000-6000=2000，
在2000的基礎(chǔ)上繳納附加稅，還需要繳納印花稅，其他的沒什么了。
84785022
2023 03/30 10:35
可是我不太懂，不是要先交增值稅才需要交附加稅嗎？這個增值稅不用交就得交附加稅嗎
星河老師
2023 03/30 10:36
同學(xué)，
你好 ，這個是出口免了增值稅。但是這個由于出口免抵退產(chǎn)生了免抵額，是需要繳納附加稅得。
84785022
2023 03/30 10:38
這是什么意思，沒太理解，免抵額是什么意思，為什么要在免抵額的基礎(chǔ)上計算附加稅
星河老師
2023 03/30 10:41
同學(xué)
你好，
這個要跟出口退稅結(jié)合。
免抵稅額是免抵退稅額與應(yīng)退稅額的差額,只有企業(yè)應(yīng)退稅額小于免抵退稅額時,才會產(chǎn)生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅。
免抵稅額是出口退稅部分抵了內(nèi)銷部分的增值稅,是用應(yīng)退抵掉了應(yīng)交,但內(nèi)銷部分的增值稅應(yīng)交的城建稅就無法抵掉了,所以免抵部分稅額需要繳納城建稅。
84785022
2023 03/30 11:00
那應(yīng)退稅額部分是要退給企業(yè)的嗎
星河老師
2023 03/30 11:01
同學(xué)
應(yīng)退稅額是名義上要給你退的。
打個比方。你的出口貨物收入是100W，退稅率13%，你的應(yīng)退稅額是名義上要退13W.對吧？
但是你的增值稅留底稅額只有3W，這個時候 取小的 退 3W. 剩下10W就是免抵額。
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