問(wèn)題已解決

老師：您們好！后面的分錄為什么是減10加5，遞延所得稅為什么又變成了1.25。

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/29 16:58
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 03/29 17:06
廖君老師
2023 03/29 17:13
您好，2500-10-5的調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)，稅法不認(rèn)我們提的減值，本來(lái)成本100（200出售了一半）我們結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)90（180的一半）這時(shí)少結(jié)轉(zhuǎn)了10，要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上減了，同時(shí)存貨賬面90（180的一半）可變現(xiàn)85，這里又計(jì)提減值5，稅法不認(rèn)，加回去，所以減稅法認(rèn)的10加稅法不認(rèn)的5，那個(gè)1.25是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回5乘25%=1.25
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~