問(wèn)題已解決

我在去年2022年12月份開(kāi)了一張20萬(wàn)的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費(fèi)，錢收到，發(fā)票開(kāi)出去了，開(kāi)發(fā)票時(shí)備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報(bào)2022年第四季度增值稅時(shí)，申報(bào)表直接帶出來(lái)已開(kāi)票那20萬(wàn)，已報(bào)稅，有問(wèn)題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬(wàn)之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/29 16:06
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，你這么操作就是沒(méi)問(wèn)題的，不用調(diào)整。
2023 03/29 16:06
84785017
2023 03/29 16:08
如果報(bào)稅跟賬上正常不用調(diào)，那我4月份申報(bào)2023年第一季度增值稅時(shí)是不是把1月份已經(jīng)報(bào)過(guò)稅那20萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減出來(lái)就可以？
東老師
2023 03/29 16:08
對(duì)呀，你這之前已經(jīng)報(bào)過(guò)了，就不需要再申報(bào)了。
84785017
2023 03/29 16:11
我們是小規(guī)模納稅人，去年享受免交增值稅，今年是1%的稅率，那20萬(wàn)我需要補(bǔ)稅嗎？
東老師
2023 03/29 16:12
這個(gè)是不需要補(bǔ)稅的
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