00:10:00
問題已解決
老師，5年以前按比例計提的工會經(jīng)費和教育經(jīng)費沒有繳納，現(xiàn)在做沖銷調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整科目。再所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)整增加。可以引用哪條文件呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，你現(xiàn)在要沖銷的話是會計上的做法，但是跟你稅法，你應該調(diào)整到原來計提的年度，在計提的年度納稅調(diào)增
2023 03/27 21:45
財稅咨詢徐老師 
2023 03/27 21:45
這個是最為標準的做法，修改以前年度申報
84785028 
2023 03/27 21:58
那么我從有差異的那年開始，就要每年做更正申報直至現(xiàn)在？
財稅咨詢徐老師
2023 03/27 22:54
是的，理論上你在計提當年就不能稅前扣除，但是在當年卻扣除了，就是一種錯誤申報，那么現(xiàn)在就是要更正申報
財稅咨詢徐老師
2023 03/27 22:57
建議追溯調(diào)整，雖然麻煩，卻是風險最小。
閱讀 246
描述你的問題，直接向老師提問
307
意見反饋
