問題已解決

老師，公司購(gòu)買了一輛新車30萬(wàn)，可以低價(jià)10萬(wàn)以下轉(zhuǎn)手賣給其他個(gè)人嗎？抵扣的進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出吧？我們需要開具發(fā)票給個(gè)人嗎？具體需要怎么處理？要繳納哪些稅

84785027| 提問時(shí)間：2023 03/27 13:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你買來的當(dāng)月或者是用了幾個(gè)月在10萬(wàn)轉(zhuǎn)嗎？如果是的話，這種有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟愕墓蕛r(jià)值這個(gè)金額太低啊，很有可能你稅務(wù)局會(huì)要求你們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，要么就是補(bǔ)稅。
2023 03/27 13:41
郭老師
2023 03/27 13:41
如果你是一般納稅人，增值稅13%，附加稅12%，印花稅萬(wàn)分之三，所得稅，根據(jù)利潤(rùn)，如果是小型微利企業(yè)，附加稅和印花稅可以減半。 開給個(gè)人開機(jī)動(dòng)車某某汽車的普通發(fā)票就可以的。然后去二手交易市場(chǎng)辦理過戶。
84785027
2023 03/27 14:25
謝謝老師，無形資產(chǎn)攤銷科目是管理費(fèi)用，要登記在研發(fā)臺(tái)賬有一欄稅法規(guī)定的無形資產(chǎn)攤銷那里嗎？還是加計(jì)扣除時(shí)直接填寫在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表里面的以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額那一欄？
郭老師
2023 03/27 14:28
你好，這個(gè)無形資產(chǎn)是用在哪個(gè)部門？
84785027
2023 03/27 14:40
老師，我們是研發(fā)，攤銷的就是之前申請(qǐng)的軟著證書，也是我們開發(fā)的產(chǎn)品，當(dāng)時(shí)針對(duì)這樣證書按照項(xiàng)目歸集入賬到無形資產(chǎn)攤銷的，后期涉及銷售，這些產(chǎn)品也有更新迭代，具體用在哪個(gè)部門怎么確定？
84785027
2023 03/27 14:46
公司研發(fā)部門人員工資社保等費(fèi)用是平時(shí)入賬到研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研究費(fèi)用享受加計(jì)扣除還是入賬到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面合適？
郭老師
2023 03/27 14:51
你好，這個(gè)軟著證書沒有具體的使用嗎？哪個(gè)部門在用，或者是你們是用來銷售的嗎？
郭老師
2023 03/27 14:52
研發(fā)部門你看一下是研究階段還是開發(fā)階段，如果是研究階段的，屬于費(fèi)用化，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，如果是開發(fā)階段的做到資本化里面以后，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到成本。
84785027
2023 03/27 14:58
老師，我們銷售有涉及到軟件系統(tǒng)服務(wù)，研發(fā)部門迭代升級(jí)或者進(jìn)行新的產(chǎn)品開發(fā)都是跟這些軟著證書相關(guān)的，這樣算是在用嗎？ 第二個(gè)問題，我們有項(xiàng)目迭代升級(jí)，有新的項(xiàng)目需求就開發(fā)了，這種情況是哪個(gè)階段？做到資本化里面不是形成無形資產(chǎn)了嗎？怎么確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本??？
郭老師
2023 03/27 15:01
你好，這個(gè)屬于在使用的，屬于研發(fā)部門的研發(fā)支出。
郭老師
2023 03/27 15:01
那你需要自己算下一道，你看一下這個(gè)屬于研究階段還是開發(fā)階段的，已經(jīng)研發(fā)成型的情況下，就直接做到研發(fā)支出資本化。這個(gè)項(xiàng)目送出去之后就沒有了，沒法使用的，不做無形資產(chǎn)，直接做主，以業(yè)務(wù)成本或者是庫(kù)存商品。
郭老師
2023 03/27 15:01
借庫(kù)存商品貸研發(fā)支出資本化， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84785027
2023 03/27 15:16
我沒有太懂老師的意思，我們是這樣的，項(xiàng)目銷售基本都是系統(tǒng)服務(wù)，不是銷售軟件產(chǎn)品也沒有涉及到增值稅即征即退，研發(fā)部人員就是進(jìn)行迭代升級(jí)或者新項(xiàng)目開發(fā)的這部分人工成本可以歸集到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出享受加計(jì)扣除嗎？之前攤銷的無形資產(chǎn)攤銷額也是管理費(fèi)用，沒有歸集到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，這部分?jǐn)備N額要不要填寫在研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬里面？
郭老師
2023 03/27 15:17
你好，可以的，那你需要做賬務(wù)處理才能填寫到進(jìn)這里面，如果不做賬務(wù)處理填寫不了。
84785027
2023 03/27 15:19
研發(fā)部人員人工成本日常賬務(wù)處理就是入賬到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出了，不需要?dú)w集到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面吧？無形資產(chǎn)攤銷額就是入賬到管理費(fèi)用了，可以嗎？要不要?dú)w集到研發(fā)臺(tái)賬里面
郭老師
2023 03/27 15:28
不需要的， 這個(gè)無形資產(chǎn)是資本化結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)里面的 如果這個(gè)是企業(yè)自己使用的，不用在研發(fā)上面的，可以分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用 不需要做研發(fā)臺(tái)賬。
84785027
2023 03/27 15:34
老師怎么區(qū)分是企業(yè)自己使用還是用于研發(fā)上面？這些軟著證書都跟我們項(xiàng)目銷售相關(guān)的，
郭老師
2023 03/27 15:35
你好，根據(jù)使用部門使用的，哪個(gè)部門使用的。
84785027
2023 03/27 15:50
研發(fā)部也是軟著證書涉及到的項(xiàng)目迭代升級(jí)，項(xiàng)目銷售也跟這些軟著證書相關(guān)，算是哪個(gè)部門使用呢老師，
郭老師
2023 03/27 15:52
哦，這個(gè)就是研發(fā)部門使用。
84785027
2023 03/27 15:54
那研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬要登記這個(gè)無形資產(chǎn)攤銷額嗎？研發(fā)部人員人工成本怎么歸集
84785027
2023 03/27 15:55
研發(fā)部也有新項(xiàng)目開發(fā)呢，這個(gè)人工成本不好分配呢老師
郭老師
2023 03/27 15:57
需要的 研發(fā)支出費(fèi)用化或者是成本化，人工費(fèi)或者是工資。
郭老師
2023 03/27 15:57
按哪個(gè)項(xiàng)目來的，分不出來平均分?jǐn)偂?/div>
84785027
2023 03/27 16:19
老師，研發(fā)部人員人工成本我是都入賬到研發(fā)支出享受加計(jì)扣除了，沒有歸集到成本，可以吧？ 無形資產(chǎn)攤銷科目是管理費(fèi)用，沒有通過研發(fā)支出科目呢，也要登記在研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬里面嗎？那填寫在加計(jì)扣除明細(xì)表哪一欄呢？是填寫在以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷額那里嗎？也要登記臺(tái)賬？
郭老師
2023 03/27 16:21
第一個(gè)不可以的，你需要分開階段的，你這樣的話多抵扣了所得稅。
郭老師
2023 03/27 16:21
第二個(gè)攤銷到管理費(fèi)用和你研發(fā)沒有關(guān)系的，不需要填寫啊，但是如果是是研發(fā)部門使用的，你應(yīng)該做的研發(fā)支出里面做了管理費(fèi)用的這種需要填寫，你需要修改賬務(wù)處理，這個(gè)明白嗎？
郭老師
2023 03/27 16:21
那你把這一項(xiàng)寫到哪里了？它屬于哪個(gè)費(fèi)用的
郭老師
2023 03/27 16:22
這個(gè)二級(jí)科目你需要自己判斷一下的，你看一下這個(gè)屬于哪一項(xiàng)。如果你自己分不出來的話，可以放到無形資產(chǎn)攤銷里面。
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