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實(shí)務(wù)
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計提工資時應(yīng)付職工薪酬科目是不是要包含代扣的個人部分的社保在內(nèi)呢？
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是的，就是你說的那樣子的
2023 03/27 09:31
84784950 
2023 03/27 09:33
每個月計提工資時需要把社保也計提嗎？
家權(quán)老師 
2023 03/27 09:34
是的，每個月計提工資時需要把社保也計提
84784950
2023 03/27 11:06
會計分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？
84784950
2023 03/27 11:06
包括計提工資的分錄
家權(quán)老師
2023 03/27 11:12
1計提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84784950
2023 03/27 11:31
社保不是現(xiàn)在都是當(dāng)月申報就當(dāng)月扣款了嗎？還需要計提？
家權(quán)老師
2023 03/27 13:44
便于以后查賬的哈
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